Финансовый менеджмент на современном предприятии
6
Анализ ритмичности товарного выпуска проведен на основе таблицы 1.2.2.1.5.
Таблица 1.2.2.1.5.
Структура выпущенной продукции.
тыс. руб.
| Квартал | Выпуск по плану | Фактический выпуск | Засчитывается для расчета коэффициента ритмичности | Недовыпуск продукции | Процент выполнения плана, % | Коэффициент ритмичности |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| I | 100329000 | 98579788 | 98579788 | 1749212 | 98,3 | 0,98 |
| II | 116093000 | 124772836 | 116093000 | - | 107,5 | 1 |
| III | 98356000 | 105517261 | 98356000 | - | 107,3 | 1 |
| IV | 98159000 | 109317583 | 98159000 | - | 111,4 | 1 |
|
Всего: | 412937000 | 438187468 | 411187788 | 1749212 | 106,1 | 0,996 |
Данные таблицы 1.2.2.1.5. показывают , что в целом за год план по выпуску товарной продукции перевыполнен на 6,1%.
В первом квартале 1996 г. план по выпуску был выполнен на 98,3 %, что привело к недовыпуску продукции в этом квартале на 1 749 212 тыс. рублей. Это составляет лишь 0,4 % к годовому плану производства.
Перевыполнение плана в последующие кварталы позволило перекрыть имеющиеся отставание. В целом за год величина коэффициента ритмичности составила 0,996.
Таким образом, работу предприятия в 1996 г. можно охарактеризовать как ритмичную.
Теоретический резерв дополнительного выпуска продукции составляет: 124772836 *3 - (98579788 + 105517261 + 109317583) = 60 903 876 тыс. руб.
Качество продукции, выпускаемой АО ”Х“ оценивается на основе существующих стандартов (процент зольности, влажности, прочности и т.д.).
Из-за сложного финансового положения в течение 11 месяцев 1996 г. имели место отклонения от планового состава шихты. Недостача жирных углей компенсировалась в течении 2-х месяцев газовыми, а в апреле коксовыми углями. В середине года наблюдались перебои в поступлении газовых углей (ОФ им. Кирова).
При стабильном обеспечении коксовыми углями отрицательным фактором явилась замена коксовых углей Прокопьевского месторождения слабоспекающимися углями Кедровского разреза.
В связи с несвоевременными поставками углей было допущено 75 случаев перешихтовок, что несомненно сказалось на качестве кокса.
Сравнительный анализ состава и технического анализа шихты приведен в таблице 1.2.2.1.6.
Таблица 1.2.2.1.6.
Качество шихты.
| Периоды | Состав шихты, % | Технический анализ, % | Помол, | |||||
| Газовые | Жирные | Коксовые | Влага | Зола | Летучие | У, мм | % | |
| 1995 | 22,0 | 25,59 | 52,41 | 9,8 | 9,1 | 27,37 | 14,5 | 73,6 |
| 1994 | 25,9 | 25,4 | 48,7 | 9,8 | 9,1 | 28,1 | 14,8 | 74,8 |
В 1996 г. содержание коксовых углей в шихте по сравнению с 1995г. увеличилось на 3 %, на эту же величину снизилось содержание газовых углей. Несколько снизился помол шихты. Это результат поступления на завод не дробленых кедровских углей.
Качество кокса литейного (мокрого тушения) характеризуется показателями таблицы 1.2.2.1.7.
Скачать реферат