рефераты по менеджменту

Разработка стратегии развития предприятия

Страница
12

Коэффициент абсолютной ликвидности достаточно невысокий к концу 1 и 2 квартала - 0,019 и 0,011 соответственно. В 01.04.06 это объясняется резким снижение денежных средств - до 40000 руб. хотя к 01.07.06 значение этих элементов резко падает; а текущие обязательства напротив растут, что объясняет также низкое значение показателя абсолютной ликвидности - 0,004, то к 01.10.06 в показателе наметилась тенденция к увеличению, хотя он еще достаточно мал 0,017 даже увеличившиеся ликвидные активы до 59000 руб. не способны покрыть 3504000 руб. текущих обязательств.

Собственные оборотные средства фирмы выросли в течение 01.01.06 -01.10.06 на 28000 руб.

Таблица 2.7.

Собственные оборотные средства

 

01.01.2006

01.04.2006

01.07.2006

01.10.2006

Текущие активы -

5209

5087

8177

4806

Текущие обязательства

3935

3793

6824

3504

Собственные оборотные средства /

1274

1294

1353

1302

Активы всего

5228

5106

8196

4829

Доля собственных оборотных средств в активах

24,37%

25,34%

16,51%

26,96%

Собственные оборотные средства +

1274

1294

1353

1302

Задолженность поставщикам и подрядчикам

2338

2192

5190

1993

Источники формирования запасов -

3612

3486

6543

3295

Запасы

2891

2079

3726

2371

Излишек(+), дефицит(-) источников формирования запасов

721

1407

2817

924

Текущих активов уменьшились на 0,017%,, текущих обязательств на 3% (на конец отчетного периода был произведен расчет с персоналом, поставщиками задолженность перед ними уменьшилась на 3%,), запасы уменьшились - был отгружен товар на 7% больше чем в начале периода. Доля собственных оборотных средств в активах к концу 2 квартала упала до 16,51%, к концу 3 квартала выросла до 26,96%.

Источники формирования запасов к 01.01.06 и 01.04.06 формируются в основном за счет - заемных средств (кредиты и займы -28,6%; 29,3% и задолженность поставщикам и подрядчикам - 44,7%; 42,9% соответственно). К концу периода доля собственных оборотных средств в источниках формирования запасов растет с 1293000 до 1325000 руб., в 1,02 раза.

На предприятии отношение заемных средств к собственных составляет примерно 1 к 3, в связи с чем, руководству необходимо обратить внимание на возможность увеличении собственных средств.

Таблица 2.8.

Коэффициенты финансовой устойчивости

 

01.01.2006

01.04.2006

01.07.2006

01.10.2006

Собственные средства

1293

1313

1372

1325

Заемные средства

3935

3793

6824

3504

Коэффициент финансирования

0,33

0,35

0,20

0,38

Собственные средства

1293

1313

1372

1325

Активы всего

5228

5106

8196

4829

Коэффициент автономии

собственных средств

0,25

0,26

0,17

0,27

Собственные оборотные средства

1274

1294

1353

1302

Собственные средства

1293

1313

1372

1325

Коэффициент маневренности

собственных средств

0,99

0,99

0,99

0,98

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25  26  27  28  29  30 
 31  32 

© 2010-2024 рефераты по менеджменту