Создание центра по оказанию фотоуслуг
19
Расходы на содержание административного персонала рассчитывались в соответствии с должностными окладами и штатным расписанием на планируемый год.
Таблица 3.2 –Калькуляции себестоимости продукции и товаров по прямым затратам, руб. /ед.
|
Статьи затрат | Продукция (товар) | ||||
| фотоснимки | фотопленка | фотоаппараты | прочие услуги | ||
|
Затраты на единицу, руб. | |||||
|
Фотобумага | 2,3 | ||||
|
Химический состав | 1,0 | ||||
|
Вода | 0,01 | ||||
|
Конверт | 0,12 | ||||
|
Всего, затраты на материалы | 3,43 | 97,00 | 1375,00 | 5,25 | |
|
Электроэнергия | 0,01 | ||||
|
Заработная плата | 0,75 | 16,62 | |||
|
Отчисления | 0,18 | 3,99 | |||
|
Итого, технологическая себестоимость | 4,46 | 97,00 | 1375,00 | 25,86 | |
Расход материалов рассчитывался исходя из норм расхода по технической документации. Заработная плата рассчитывалась исходя из сдельных и почасовых ставок персонала. Накладные расходы на единицу продукции определялись путем деления общей суммы накладных расходов на плановый объем реализации продукции в денежном выражении. Расчеты производились исходя из средних цен на материалы и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана в рублях.
Таблица 3.3 - План накладных расходов, тыс. руб.
| Расходы | 2011 год | 2012 год | 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год |
|
Содержание помещений |
169,5 |
209,8 |
224,5 |
240,2 |
257,1 |
275,1 |
|
Арендная плата |
1483,1 |
1836,1 |
1964,6 |
2102,1 |
2249,3 |
2406,7 |
|
Содержание торговых площадей |
739 |
2287,2 |
2447,3 |
2618,6 |
2801,9 |
2998,1 |
|
Реклама |
1132,2 |
272,8 |
291,9 |
312,3 |
334,2 |
296,3 |
|
Связь |
61 |
63 |
67,4 |
72,1 |
77,1 |
82,5 |
|
Канцелярские товары |
50,8 |
52,5 |
56,1 |
60,1 |
64,3 |
68,8 |
|
Транспортно-заготовительные расходы |
169,5 |
524,6 |
561,3 |
600,6 |
642,6 |
687,6 |
|
Ремонт помещения |
45,1 |
48,2 |
51,6 |
55,2 |
59,1 | |
|
Ремонт и обслуживание техники |
90,7 |
97 |
103,8 |
111,1 | ||
|
Аренда склада |
224,5 |
240,2 |
257,1 |
275,1 | ||
|
Аренда площадей в торговых центрах |
585,9 |
3179,3 |
3401,8 |
3639,9 |
3894,7 | |
|
Расходы на доставку заказов из пунктов приема |
248,3 |
449 |
480,5 |
514,1 |
550,1 | |
|
Амортизация |
104 |
312 |
312 |
323,1 |
336,1 |
321,7 |
| ИТОГО |
3909,1 |
6437,3 |
9916,8 |
10600,2 |
11332,7 |
12026,9 |
Скачать реферат