Внутрифирменное планирование (бюджетирование)
2
Судя по графикам, в течении года идет рост объема продаж о обоих товаров, а к концу года объемы продаж товаров А и Б остаются неизменными.
При этом стоимость единицы продукции в течении всего года остается неизменной.
Из графиков видно, что товары А и Б являются независимыми, т.е. цена и объемы продаж одного товара не зависят от другого. Либо товары А и Б являются взаимодополняемыми, т.к. при увеличении объема продаж одного товара увеличивается и объем продаж другого.
Исходя из вышесказанного можно предложить следующий вариант развития предприятия: нужно увеличить объем производства товара Б, т.к у него меньше себестоимость и выше выручка от реализации. А если товар А является дополняющим Б, то соответственно спрос на него будет также расти.
Предприятие №8
Бюджет продаж на планируемый год Табл.1.
|
Наименование |
Отчётный год (факт) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Планируемый год |
|
1.Запланированные продажи,ед. | ||||||||||||||
|
Изделие А |
150000 |
8000 |
8000 |
9000 |
10000 |
10000 |
10000 |
12000 |
12000 |
14000 |
15000 |
15000 |
15000 |
138000 |
|
Изделие Б |
200000 |
10000 |
9000 |
9000 |
10000 |
12000 |
14000 |
14000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
15000 |
153000 |
|
2. Цена за единицу, руб./ед. | ||||||||||||||
|
Изделие А |
98 |
100 |
102 |
104 |
106 |
108 |
110 |
112 |
114 |
116 |
118 |
120 |
122 | |
|
Изделие Б |
50 |
51 |
52 |
53 |
54 |
55 |
56 |
57 |
58 |
59 |
60 |
61 |
62 | |
|
3. Запланированные продажи, тыс.руб. | ||||||||||||||
|
Изделие А |
14700 |
800 |
816 |
936 |
1060 |
1080 |
1100 |
1344 |
1368 |
1624 |
1770 |
1800 |
1830 |
15528 |
|
Изделие Б |
10000 |
510 |
468 |
477 |
540 |
660 |
784 |
798 |
870 |
885 |
900 |
915 |
930 |
8737 |
|
4. Всего продажи, тыс. руб. |
24700 |
1310 |
1284 |
1413 |
1600 |
1740 |
1884 |
2142 |
2238 |
2509 |
2670 |
2715 |
2760 |
24265 |
График ожидаемых поступлений денежных средств от продаж Табл.2.
|
Наименование |
Отчётный год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Планируемый год |
|
1.Остаток дебиторской задолженности на конец периода, тыс.руб. |
5000 |
3817,00 |
3260,80 |
3011,40 |
3132,30 |
3338,35 |
3547,15 |
3843,55 |
4056,55 |
4372,55 |
4651,35 |
4840,50 |
5014,50 | |
|
2.Сумма задолженности по погашению в текущем периоде, тыс.руб. |
2100 |
800 |
400 |
100 |
3400 | |||||||||
|
3. Поступления от продаж каждого месяца, тыс.руб. | ||||||||||||||
|
1 месяц |
393,00 |
655,00 |
196,50 |
1244,50 | ||||||||||
|
2 месяц |
385,20 |
642,00 |
192,60 |
1219,80 | ||||||||||
|
3 месяц |
423,90 |
706,50 |
211,95 |
1342,35 | ||||||||||
|
4 месяц |
480,00 |
800,00 |
240,00 |
1520,00 | ||||||||||
|
5 месяц |
522,00 |
870,00 |
261,00 |
1653,00 | ||||||||||
|
6 месяц |
565,20 |
942,00 |
282,60 |
1789,80 | ||||||||||
|
7 месяц |
642,60 |
1071,00 |
321,30 |
2034,90 | ||||||||||
|
8 месяц |
671,40 |
1119,00 |
335,70 |
2126,10 | ||||||||||
|
9 месяц |
752,70 |
1254,50 |
376,35 |
2383,55 | ||||||||||
|
10 месяц |
801,00 |
1335,00 |
400,50 |
2536,50 | ||||||||||
|
11 месяц |
814,50 |
1357,50 |
2172,00 | |||||||||||
|
12 месяц |
828,00 |
828,00 | ||||||||||||
|
4.Всего поступлений |
2493,00 |
1840,20 |
1662,40 |
1479,10 |
1533,95 |
1675,20 |
1845,60 |
2025,00 |
2193,00 |
2391,20 |
2525,85 |
2586,00 |
24250,50 | |
Скачать реферат