Пути устранения кредиторской и дебиторской задолженности предприятия
14
Анализ состава и размещения активов предприятия ООО «Промсахар» можно провести по следующей таблице 2.8
Таблица 2.8.
Сравнительный аналитический баланс ООО «Промсахар»
| Коды | Абсолютные величины, тыс.руб. | Относительные величины, % | |||||||
| строк | на на- | на | изменение | на | на конец | изменение | в % к ве- | в % к из- | |
| Наименование статей | чало пе- | конец | (+,-) | начало | периода | (+,-) | личине на | менению | |
| риода | период | начало | итога ба- | ||||||
| периода | ланса | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|
1.Внеоборотные активы | |||||||||
|
1.1Нематериальные активы | 110 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0 |
0,0 |
0 |
0,0 |
|
1.2.Основные средства | 120 |
38365 |
49470 |
11105 |
18,60 |
17,19 |
-1,4 |
28,9 |
13,6 |
|
1.3.Прочие внеоборотные | 130,135, |
0 |
0,0 | ||||||
|
средства | 140,150 |
4198 |
6101 |
1903 |
2,04 |
2,12 |
0,1 |
45,33 | |
| ИТОГО по разделу I | 190 |
42564 |
55570 |
13006 |
20,63 |
19,31 |
-1,3 |
30,6 |
16,0 |
|
II.Оборотные активы |
0 |
0,0 | |||||||
|
2.1.Запасы | 210,220 |
76989 |
33493 |
-43496 |
37,32 |
11,64 |
-25,7 |
-56,5 |
-53,4 |
|
2.2.Дебиторская задолженность (платежи более, | |||||||||
|
чем через 12 месяцев ) | 230 | 0 | 0 |
0 |
0,0 |
0,0 | |||
|
Медленно реализуемые активы | 210+220+230+ | ||||||||
| 270 |
76989 |
33493 |
-43496 |
37,32 |
11,64 |
-25,7 |
-56,5 |
-53,4 | |
|
2.3.Дебиторская задолжен- ность (платежи менее, | |||||||||
|
чем через 12 месяцев ) | 240 |
86046 |
198061 |
112015 |
41,71 |
68,83 |
27,1 |
130,2 |
137,4 |
|
2.4.Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 471 | 468 |
-3 |
0,23 |
0,16 |
-0,1 |
-0,6 |
0,0 |
|
2.5.Денежные средства | 260 | 203 | 179 |
-24 |
0,10 |
0,06 |
0,0 |
-11,8 |
0,0 |
|
Наиболее ликвидные активы |
250+260 |
674 |
647 |
-27 |
0,33 |
0,22 |
-0,1 |
-4,0 |
0,0 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 163709 | 232201 |
68492 |
79,37 |
80,69 |
1,3 |
41,8 |
84,0 |
|
Стоимость имущества |
190+290 |
206273 |
287771 |
81498 |
100 |
100 |
0,00 |
39,5 |
100,0 |
|
III.Капитал и резервы |
0 | ||||||||
|
3.1.Уставной капитал | 410 | 99 | 99 |
0 |
0,05 |
0,03 |
-0,01 |
0,0 |
0,0 |
|
3.2.Добавочный капитал и резервный капитал | 420+430 | 0 | 0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,0 |
0,0 |
|
3.3.Целевые финансирование и поступление | 450 | 0 | 0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 | ||
|
3.4.Нераспределенная прибыль |
460+470-465-475 |
-60 |
-213 |
-153 |
-0,03 |
-0,07 |
-0,05 |
255,0 |
-0,2 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | -40 | 94787 |
94827 |
-0,02 |
32,94 |
32,96 |
-237067,5 |
118,1 |
|
IV.Долгосрочные обязательства |
0 |
0,00 |
0,0 | ||||||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 0 | 0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 | ||
|
V.Краткосрочные обязательства |
0 |
0,00 | |||||||
|
5.1Заемные средства | 610 | 500 | 0 |
-500 |
0,24 |
0,00 |
-0,24 |
-100,0 |
-0,6 |
|
5.2.Кредиторская задолженность | 620+630 | 3254 | 4958 |
1704 |
1,57 |
1,72 |
0,15 |
52,4 |
2,1 |
|
5.3.Прочие обязательства | 640+650+660 | 0 | 0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,0 | |
|
5.4.Краткосрочные пассивы | 610+660 | 31125 | 146099 |
114974 |
15,01 |
50,78 |
35,77 |
369,4 |
143,1 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 122499 | 192739 |
70240 |
59,07 |
66,99 |
7,92 |
57,3 |
87,4 |
|
БАЛАНС | 300или700 | 207387 | 287714 |
80327 |
100, |
100 |
0,00 |
38,7 |
100,0 |
Скачать реферат