Финансовый анализ ликвидности и платёжеспособности предприятия
10
Кредиторская задолженность за отчетный период увеличилась на 21% или 775 млн.руб. и составила на 31.12.03 4434 млн.руб. Увеличение кредиторской задолженности объясняется полученными авансами от потребителей электро- и теплоэнергии, их сумма на конец отчетного года составила 1974 млн. руб. .
Сумма кредитов на 31.12.03г. составила 3239 млн. руб., что в 20 раз превышает кредиты прошлого года. Кредиты Общество брало на пополнение оборотных средств.
Валовая прибыль за 2003 года по сравнению с 2002 год уменьшилась на 1038,9 млн.руб и составила 1346,1 млн.руб. Чистая прибыль за отчетный период составила 219 млн.руб. против 1280 млн.руб. за 2002 год. Изменение прибыли связано: - с ростом затрат на основное производство, связанным с замещением производства электроэнергии на ГЭС покупкой с ФОРЭМ и выполнением мероприятий по стабилизации тарифов;
- убытками от продажи непрофильных активов с целью оптимизации затрат по налогу на имущество и арендной платы за землю. Значительное влияние на размер чистой прибыли оказало отражение в отчетности за 2003 год показателей, сформированных на основании требований ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль", которое введено в действие, начиная с отчетности за 2003 год. На финансовый результат повлияли разные правила расчета амортизационных отчислений в бухгалтерском и налоговом учетах. В связи, с чем отложенное налоговое обязательство сформировано в сумме 322 млн. руб., что привело к уменьшению размера чистой прибыли.
По итогам 2003 года ОАО "Ленэнерго" является "Предприятием с удовлетворительным финансовым состоянием".
Приложение 1
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ОАО «Ленэнерго» ПО РОССИЙСКИМ СТАНДАРТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ЗА 2001 ГОД
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
|
тыс. руб. | ||
| 01.01.2001 | 31.12.2001 | |
|
АКТИВ | ||
|
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
|
Нематериальные активы | 31,574 | 20,162 |
|
Основные средства, в том числе: | 19,343,872 | 19,089,215 |
|
земельные участки и объекты природопользования | - | 207 |
|
здания, машины и оборудование, сооружения | 19,238,391 | 18,976,018 |
|
другие виды основных средств | 105,481 | 112,990 |
|
Незавершенное строительство | 2,362,100 | 2,486,803 |
|
Долгосрочные финансовые вложения, в том числе: | 432,246 | 418,126 |
|
инвестиции в дочерние общества | 46,977 | 46,977 |
|
инвестиции в зависимые общества | 297 | 298 |
|
инвестиции в другие организации | 353,453 | 353,453 |
|
займы, предоставленные на срок более 12 месяцев | 14,038 | 14,038 |
|
прочие долгосрочные финансовые вложения | 17,481 | 3,360 |
|
ИТОГО внеоборотные активы | 22,169,792 | 22,014,306 |
|
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
|
Запасы | 658,775 | 962,741 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 856,180 | 598,539 |
|
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев | - | 10,951 |
|
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев, в том числе: | 4,079,046 | 3,272,915 |
|
покупатели и заказчики | 3,454,402 | 2,827,990 |
|
векселя к получению | 91,186 | 13,732 |
|
задолженность дочерних и зависимых обществ | 215 | - |
|
авансы выданные | 333,446 | 272,625 |
|
прочие дебиторы | 199,797 | 158,568 |
|
Краткосрочные финансовые вложения | 137,919 | 26,438 |
|
Денежные средства | 243,775 | 370,972 |
|
ИТОГО оборотные активы | 5,975,695 | 5,242,556 |
|
ВСЕГО АКТИВЫ | 28,145,487 | 27,256,862 |
|
ПАССИВ | ||
|
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
|
Уставный капитал | 897,363 | 897,363 |
|
Добавочный капитал | 20,851,948 | 20,982,439 |
|
Фонд социальной сферы | 202,189 | 195,831 |
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет | 26,880 | - |
|
Непокрытый убыток прошлых лет | (1,422,030) | (1,395,150) |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года | - | 1,005,073 |
|
ИТОГО собственный капитал | 20,556,350 | 21,685,556 |
|
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | 110,762 | 265,495 |
|
КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | ||
|
Займы и кредиты, в том числе: | 253,214 | 222,223 |
|
кредиты банков | 249,000 | 222,000 |
|
займы | 4,214 | 223 |
|
Кредиторская задолженность, в том числе: | 6,851,787 | 4,909,743 |
|
поставщики и подрядчики | 5,537,714 | 3,152,798 |
|
векселя к уплате | 232,503 | 10,221 |
|
задолженность по оплате труда перед персоналом | 32,371 | 31,599 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 25,952 | 12,417 |
|
задолженность перед бюджетом | 154,815 | 395,723 |
|
авансы полученные | 185,103 | 791,360 |
|
прочие кредиторы | 683,329 | 515,625 |
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 400 | 400 |
|
Доходы будущих периодов | 372,974 | 173,445 |
|
ИТОГО краткосрочные пассивы | 7,478,375 | 5,305,811 |
|
ВСЕГО ПАССИВЫ | 28,145,487 | 27,256,862 |
|
| ||
Скачать реферат