Планирование финансов компаний
5
Выводы: По таб. 4 видим, что затраты на производство составили 28969,52, как и в таб. 3, но эти затраты не включают в себя амортизацию. Статья ИТОГО затрат включила в себя расходы на амортизацию и составила за квартал – 29996,03 у.е. Себестоимость продукции за квартал составила 27956,18 у.е.
Определение размера прибыли от реализации
1. Реализация. (Плановая реализация):
12001,8; 12841,93; 14126,12.
2. Себестоимость продукции. (Себестоимость продукции):
8673,01; 9222,65; 10060,52.
3. Валовая прибыль. (Реализация минус Себестоимость):
12001,80 – 8673,01 = 3328,79
12841,93 – 9222,65 = 3619,28
14126,12 – 10060,52 = 4065,60
4. Другие расходы. – прочерк –
5. Прибыль. (Валовая прибыль):
3328,79; 3619,28; 4065,60.
6. Проценты за краткосрочный кредит. (Первый месяц – прочерк, второй – из раздела «Денежный план» п. Проценты за кр. кредит, третий – то же, что второй):
4492,6 * 0,25 = 1123,15
7. Процент за долгосрочный кредит. ( Из исх. данных Долгосрочный кредит умножить на Процент по долгосрочному кредиту из исх. данных):
3559,5 * 0,35 = 1245,82
8. Прибыль к налогообложению. (Прибыль – Проценты за долгосрочный кредит – Проценты за краткосрочный кредит):
3328,79 – 1245,82 = 2082,97
3619,28 – 1245,82 – 1123,15 = 1250,31
4065,60 – 1245,82 – 1123,15 = 1696,63
9. Налог на прибыль. (Исходные данные в процентном отношении от Прибыли к налогообложению):
2082,97 * 0,2 = 416,59
1250,31 * 0,2 = 250,06
1696,63 * 0,2 = 339,33
10. Прибыль нетто. (Прибыль к налогообложению минус Налог на прибыль):
2082,97 – 416,59 = 1666,38
1250,31 – 250,06 = 1000,25
1696,63 – 339,33 = 1357,30
11. Дивиденды. – прочерк –
12. Прибыль предприятия. (Прибыль нетто):
1666,38; 1000,25; 1357,3.
Данные расчеты представим в таблице 5.
Таб.5 Определение размера прибыли от реализации.
|
Наименование показателя |
Месяцы |
Показатели за квартал | ||
|
1 |
2 |
3 | ||
|
1. Реализация |
12001,8 |
12841,93 |
14126,12 |
38969,85 |
|
2. Себестоимость продукции |
8673,01 |
9222,65 |
10060,52 |
27956,18 |
|
3. Валовая прибыль |
3328,79 |
3619,28 |
4065,6 |
11013,67 |
|
4. Другие расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
5. Прибыль |
3328,79 |
3619,28 |
4065,6 |
11013,67 |
|
6. % за долгосрочный кредит |
1245,82 |
1245,82 |
1245,82 |
3737,46 |
|
7. % за краткосрочный кредит |
0 |
1123,15 |
1123,15 |
2246,3 |
|
8. Прибыль к налогообложению |
2082,97 |
1250,31 |
1696,63 |
5029,91 |
|
9. Налог на прибыль |
416,59 |
250,06 |
339,33 |
1005,98 |
|
10. Прибыль нетто |
1666,38 |
1000,25 |
1357,3 |
4023,93 |
|
11. Дивиденды |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
12. Прибыль предприятия |
1666,38 |
1000,25 |
1357,3 |
4023,93 |
Выводы: По данным таб. 5, валовая прибыль за квартал (которая состоит из реализации и себестоимости продукции) составила – 11013,67 у.е. После уплаты процентов по долгосрочным и краткосрочным кредитам, выплаты налогов, прибыль предприятия составила – 4023,93 у.е. Все выплаты по отношению к валовой прибыли составили 63,5%.
Денежный план
1. Поступление средств.
Реализация. (Плановая реализация):
12007,8; 12841,93; 14126,12.
Поступления в текущем месяце. (Процентное отношение оплаты в текущем месяце (исх.л.) от Плановой реализации):
12001,80 * 0,9 = 10801,62
12841,93 * 0,9 = 11557,74
14126,12 * 0,9 = 12713,51
Оплата дебиторской задолженности. (Первый месяц – исх. данные Дебиторы, второй = разность между Реализацией и Поступлениями в текущем месяце первого месяца, третий – разность между Реализацией и Поступлениями в текущем месяце второго месяца):
8193,97 – базовый месяц
Скачать реферат