рефераты по менеджменту

Планирование финансов компаний

Страница
6

12001,80 – 10801,62 = 1200,18 – первый месяц

12841,93 – 11557,74 = 1284,19 – второй месяц

14126,12 – 12713,51 = 1412,61 – третий месяц

Итого поступлений. (Поступления в текущем месяце плюс Оплата дебиторской задолженности):

10801,62 + 8193,97 = 18995,59

11557,74 + 1200,18 = 12757,92

12713,51 + 1284,19 = 13997,70

2. Расходы.

Закупка материала:

6299,93; 6876,36; 7766,45.

Оплата в текущем месяце. (Процентное отношение Закупки в текущем месяце из исх. данных от Закупки материалов):

6299,93 * 0,4 = 2519,97

6876,36 * 0,4 = 2750,54

7766,45 * 0,4 = 3106,58

Оплата кредиторской задолженности. (Первый месяц из исх. данных Кредиторы, второй – разность между Закупкой материалов и Оплатой в текущем месяце первого месяца и т.д.):

9697,27 – первый месяц

6299,93 – 2519,97 = 3779,96 – второй месяц

6876,36 – 2750,54 = 4125,82 – третий месяц

7766,45 – 3106,58 = 4659,87 – квартал месяца

Зарплата ПП:

2447,31; 2640,96; 2938,51.

Косвенные расходы: - прочерк –

Другие расходы: - прочерк –

Инвестиции: 9136,75

Налог на прибыль: (Из раздела Определение размера прибыли от реализации):

416,59; 250,06; 339,33

Процент за долгосрочный кредит: 1245,82

Процент за краткосрочный кредит. (Первый месяц – прочерк, второй – процентное отношение от Потребности в кредитах):

4492,6 * 0,25 = 1123,15

Дивиденды: - прочерк –

Итого расходов. (Оплата в текущем месяце + Оплата кредиторской задолженности + Зарплата ПП + Косвенные расходы + Инвестиции + Налог на прибыль + Проценты за долгосрочный кредит + Проценты за краткосрочный кредит):

2519,97 + 9697,27 + 2447,31 + 9136,75 + 416,59 + 1245,82 = 25463,71

2750,54 + 3779,96 + 2640,96 + 250,06 + 1245,82 + 1123,15 = 11790,49

3106,58 + 4125,82 + 2938,51 + 339,33 + 1245,82 + 1123,15 = 12879,21

3. Итоги.

Поступления:

18995,59; 12757,92; 13997,7.

Расходы:

25463,71; 11790,49; 12879,21.

Денежные средства нетто. (Поступления – Расходы):

18995,59 – 25463,71 = - 6468,12

12757,92 – 11790,49 = 967,43

13997,70 – 12879,21 = 1118,49

Начальный остаток денежных средств. (Данные из исх. данных на первый месяц, на второй – Денежные средства нетто положительное значение первого месяца, на третий – денежные средства нетто второго месяца):

1975,52; 0; 967.43

Конечный остаток денежных средств. (Денежные средства нетто + Начальный остаток денежных средств):

6468,12 - 1975,52 = - 4492,60

967.43 + 0 = 967.43

1118.49 + 967.43 = 2085.92

Потребность в кредитах – это и есть конечный остаток денежных средств.

До этого пункта мы проводили проектирование инвестиционно-финансового плана предприятия для привлечения денежных средств за счет заемных денежных средств. Назовем это Вариант А. В таблице 6 мы представим сквозные расчеты для сравнения, где денежные средства привлекаются за счет эмиссии обыкновенных акций, назовем это вариант В.

Представим расчетные данные в таблице 6.

Таб. 6 Денежный план

Наименование показателя

Месяцы

Показатели за квартал

1

2

3

1. Поступление средств

Вар.А

Вар.Б

Вар.А

Вар.Б

Вар.А

Вар.Б

Вар. В

Реализация

12001,8

12001,8

12841,9

12841,9

14126,1

14126,1

38969,8

Поступление в текущем месяце

10801,6

10801,6

11557,7

11557,7

12713,5

12713,5

35072,87

Оплата дебиторской задолженности

8193,97

8193,97

1200,18

1200,18

1284,19

1284,19

10678,34

ИТОГО поступлений

18995,6

18995,6

12757,9

12757,9

13997,7

13997,7

45751,21

2. Расходы

             

Закупки материалов

6299,93

6299,93

6876,36

6876,36

7766,45

7766,45

20942,74

Оплата в текущем месяце

2519,97

2519,97

2750,54

2750,54

3106,58

3106,58

8377,09

Оплата кредиторской задолженности

9697,27

9697,27

3779,96

3779,96

4125,82

4125,82

4659,87

Зарплата ПП

2447,31

2447,31

2640,96

2640,96

2938,51

2938,51

8026,78

Косвенные расходы

0

 

0

 

0

   

Инвестиции

9136,75

9136,75

0

0

0

0

9136,75

Налог на прибыль

416,59

416,59

250,06

474,69

339,33

563,96

1455,24

Проценты за долгосрочный кредит

1245,82

1245,82

1245,82

1245,82

1245,82

1245,82

3737,46

Проценты за краткосрочный кредит

0

0

1123,15

0

1123,15

0

0

Дивиденды

0

0

0

0

0

0

0

ИТОГО расходов

25463,7

25463,7

11790,5

10892

12879,2

11980,7

48336,37

3. Итоги

             

Поступления

18995,6

18995,6

12757,9

12757,9

13997,7

13997,7

45751,21

Расходы

25463,7

25463,7

11790,5

10892

12879,2

11980,7

48336,37

Денежные средства нетто

-6468,12

-6468,12

967,43

1865,95

1118,49

2017,01

-2585,16

Начальный остаток ден. средств

1975,52

1975,52

0

0

967,43

1865,95

1975,52

Конечный остаток ден. Средств

-4492,6

-4492,6

967,43

1865,95

2085,92

3882,96

3882,96

Потребность в кредитах

4492,6

4492,6

0

 

0

 

4492,6

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 

© 2010-2024 рефераты по менеджменту