Планирование ассортимента продукции на предприятии
9
Таблица 7.
Затраты, связанные с эксплуатацией вспомогательного оборудования
| Наименование | Стоимость, руб. |
| 1 | 2 |
|
Автопогрузчика | 1320,00 |
|
Кран-балка | 740,00 |
|
Камера термовлажной обработки изделий | 1820,00 |
|
ИТОГО: | 3880,00 |
Таблица 8.
Сумма амортизационных отчислений в месяц
| Наименование | Стоимость, руб. |
| 1 | 2 |
|
Основное оборудование | 16000,00 |
|
Вспомогательное оборудование | 2000,00 |
|
ИТОГО: | 18000,00 |
Заработная плата персонала: оплата производится по контракту, заключенному на 1 год. По истечении срока договора заработная плата может быть пересмотрена по согласованию сторон.
Таблица 9.
Затраты на оплату труда в месяц
| Должность | Количество, чел. | Заработная плата | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|
Директор | 1 | 30000,00 | 30000,00 |
|
Главный бухгалтер | 1 | 22000,00 | 22000,00 |
|
Начальник участка | 1 | 18000,00 | 18000,00 |
|
Контролер – кладовщик | 1 | 14000,00 | 14000,00 |
|
Оператор смесителя | 1 | 12000,00 | 12000,00 |
|
Оператор вибропресса | 1 | 12000,00 | 12000,00 |
|
Вспомогательный рабочий | 2 | 10000,00 | 20000,00 |
|
ИТОГО: | 128000,00 | ||
Таблица 10.
Прочие ежемесячные расходы
| Наименование | Стоимость, руб. |
| 1 | 2 |
|
Телефон | 1200,00 |
|
Канцелярские принадлежности | 500,00 |
|
Реклама | 5000,00 |
|
ИТОГО: | 6700,00 |
После того, как все необходимые данные собранны, следующим этапом анализа является деление затрат предприятия на переменные (изменяются с увеличением/уменьшением объема производства) и постоянные (не изменяются с увеличением/уменьшением объема производства).
Таблица 11.
Структура переменных и постоянных затрат на предприятии
| Наименование затрат | Стоимость в месяц, руб. |
| 1 | 2 |
|
Переменные затраты: | 1153479,14 |
|
Материалы; | 1137910,30 |
|
Электроэнергия; | 9288,84 |
|
РСЭО; | 4880,00 |
|
Прочие расходы. | 1400,00 |
|
Постоянные затраты: | 236746,00 |
|
Расходы на содержание производственного помещения; | 50766,00 |
|
Амортизационные отчисления; | 18000,00 |
|
Заработная плата; | 128000,00 |
|
ЕСН; | 33280,00 |
|
Прочие расходы. | 6700,00 |
|
ИТОГО: | 1390225,14 |
Скачать реферат