Формирование бизнес-плана вновь создаваемого предприятия
16
2) По товару Салат «Морской» = (3341296,95*18%/100%)+(300000*24%/100%)=673433,451 руб.
3) По товару Салат «Крабовый» = 6006729,06*18%/100%)+(300000*28%/100%)=1165211,231 руб.
4) По товару Салат «Оливье» = (1782217,11+18%/100%)+(300000*16%/100%)=368799,08 руб.
Чистая прибыль ООО «Ариран» составит = 8 068 257 руб.
Анализ внутренней и внешней деятельности предприятия ООО «Ариран»
1. По товару Салат «Корейский»
Предполагается, что на рынке аналогичных товаро2в 1появится конкурент с высококонкурентным товаром, поэтому ООО «Ариран» предполагает потерю части потребителей и несмотря на общее увеличение спроса на данный продукт, ООО «Ариран» принимает решение снизить объем реализации на 25%
2 По товару Салат «Морской»
По отношению этого товара объем производства и реализации есть возможность сохранить, но предполагается изменение ресурсно-сырьевого потенциала по стоимости, т.е. стоимость сырья и материалов увеличится на 10%
3 Товару Салат «Крабовый»
Реализация данного продукта наиболее благополучна по сравнению с другими товарами, благодаря более совершенной технологии пр-ва, т.к. спрос на этот товар растет, предполагается увеличить объем производства на 15%
4 По товару Салат «Оливье»
По этому продукту предполагается увеличение спроса на 25% после проведения рекламной компании стоимость 550 тыс. Руб
По отношению этого товара объем производства и реализации есть возможность увеличить, т.к. в связи с сезонными изменениями предполагается, что стоимость ресурсно-сырьевого потенциала снизится.
Внутренние факторы
Руководство компании ООО «Ариран» принимает решение увеличить фонд з/п на 1000000 руб. Для стимулирования работы кадрового состава.
Руководство компании ООО «Ариран» принимает решение выделить 5 путевок рабочим на море, которые усердно работали и перевыполнили норму работы, для стимулирования их работы в дальнейшем
Бюджетное планирование
1 Будет ли выгодно изменить цену реализации на товар Салат «Корейский» ?
2 Будет ли рентабельным иной кана реализации Салата «Морской» ?
3 Окупится ли рекламная компания на товар Салат «Оливье»?
4 Предполагается, что цены на сырье снизятся. Выгодно ли будет снизить цену товара и увеличить объем производства ?
В связи с этим службы маркетинга, снабжения, и управления получили задание анализировать происходящие процессы, на основе их отчета получены следущие данные:
1 В случает снижения цены на товар Салат «Корейский» на 7% ожидается увеличение объема производства на 22%
2 В случае снижения цены на 25% объем производства и реализации возрастет на 30%
3 Ожидается рост производства и реализации товара Салат «Оливье» на 25% в результате проведения рекламной кампании стоимость 40000 руб.
4 Предполагается, что цены на сырье по товару Салат «Крабовый» снизятся, из чего следует что предприятию удастся снизить цену на 5%, вследствии чего объем продаж увеличится на 8%.
Бюджет по прибыли ООО «Ариран» 2004 г.
| Статьи | Товарные группы (тыс руб.) | всего | |||
|
А(Кор.) |
Б(Морск.) |
В(Краб.) |
Г(Оливье.) | ||
|
Валовая выручка -Издержки на предприятии Валовой доход Постоянные издержки Чистый доход от реализации -Амортизация Прибыль до начисления % -Издержки по выплате % |
5284,260 1492,679 3791,581 1005,248 2786,333 5,0544 2781,275 903,049 |
5032,170 2053,323 2978,847 804,844 2174,003 4,0404 2169,962 845,195 |
8836,212 4211,716 4624,496 913,61 3710,886 3,900 3706,986 1422,279 |
4705,800 792,980 3912,82 447,265 3465,555 2,6052 3462,949 767,734 |
23861,442 8550,698 15310,744 3170,967 12139,777 15,6 12124,17 3938,257 |
|
ИТОГО |
1878,226 |
1324,767 |
2284,707 |
2695,215 |
8185,913 |
Валовая выручка Салат «Корейский» = 4,28*1234,64руб.=5284259,2руб.
Валовая выручка Салат «Морской» = 5,10*986700=5032170руб.
Валовая выручка Салат «Крабовый» = 7,44*632500=4705800 руб.
Валовая выручка Салат «Оливье» = 9,24*956300=8836212 руб.
При следующих изменениях обьем реализации составит – 38101140 ед прод-ции., а именно: 1) Салат «Корейский» - 1234640 изд. (32,4%)
2) Салат «Морской» - 986700 изд. (25,9%)
3) Салат «Крабовый» - 956300 изд.(25%)
4) Салат «Оливье» - 632500 изд. (16,7%)
Постоянные издержки=Комунальные услуги+электроэнергия+з/п+аренда
1. Постоянные издержки по товару Салат «Корейский»= 823,974+(823,974*22%/100%)=1005,248руб.
2. Постоянные издержки по товару Салат «Морской»= 619,1108+(619,1108*30%/100%)=1005,248руб.
3. Постоянные издержки по товару Салат «Крабовый»= 730,8888+(730,8888*25%/100%)=913,61 руб.
4. Постоянные издержки по товару Салат «Оливье»= 414,1339+(414,1339*8%/100%)=447,256руб.
Расчет Амортизации
|
Салат «Корейский» |
15600*32,4/100%=5054,4 руб. |
|
Салат «Морской» |
15600*25,9%/100%=4040,4 руб. |
|
Салат «Крабовый» |
15600*25%/100%=3900 руб. |
|
Салат «Оливье» |
15600*16,7%/100%=2605,2 руб. |
%=НДС (Валовая выручка*15,25%)+%выплаты по кредиту
По товару Салат «Корейский» = (5284,260*15,25%/100%)+(300*32,4/100%)=903,049 руб.
По товару Салат «Морской» = (5032,170*15,25%/100%)+(300*25,9%/100%)=845,105 руб.
По товару Салат «Крабовый» = (8839,212*15,25%/100%)+(300*25%/100%)=1422,979 руб.
По товару Салат «Оливье» = (4705,8*15,25%/100%)+(300*8%/100%)=767,734 руб.
Чистая прибыль составит – 8185913 руб.
По товарной группе Г (Салат «Оливье») выгодно провести изменения, чистая прибыль составит - 2695215 руб.
Скачать реферат