Анализ оперативного планирования деятельности подразделений на предприятии ООО "ЗИП плюс"

1.2.3 Расчет потребности в краткосрочном кредите

Расчет потребности в краткосрочном кредите проводится, если предприятие испытывает такую потребность. В этом случае в банк представляются необходимые документы и с ним заключается договор о кредитном обслуживании. Однако этому должен предшествовать обоснованный расчет размера кредита, а также той суммы, которую с учетом процентов необходимо вернуть банку.

1.2.4 Аналитическая записка

Заключительным этапом финансового планирования является составление сводной аналитической записки. В ней даётся характеристика основных показателей годового финансового плана: величина и структура доходов, расходов, взаимоотношений с бюджетом, коммерческими банками и др. Особая роль отводится анализу источников финансирования инвестиций. Большое внимание должно быть уделено распределению прибыли.

Завершая аналитическую записку, даются выводы о плановой обеспеченности предприятия финансовыми ресурсами и структуре источников их формирования.

Таким образом, оперативное финансовое планирование позволяет обеспечить целенаправленность финансовой деятельности предприятия и повысить ее эффективность.

Факторы, влияющие на принятие решений по оперативному управлению потоком денежных средств

Оперативное управление финансовыми потоками фирмы сводится к управлению ее текущими денежными потоками. Ежедневно перед фирмой возникают вопросы:

- за счет чего и каким образом оплатить сегодня неотложные счета?

- куда, когда и на каких условиях направить появившиеся сегодня свободные денежные средства?

В реальной жизни любой фирмы невозможно свести управление финансами к управлению денежными потоками в рамках отдельно взятого вида деятельности – операционной, инвестиционной, финансовой. Даже имея ясное представление о доходности в каждом виде деятельности, в условиях открытой экономики, есть огромное количество факторов, учет которых не позволяет принять прямолинейный подход к принятию финансовых решений, ориентируясь лишь на максимальную доходность определенного вида деятельности.

К фундаментальным факторам, влияющим на принятие решений по оперативному управлению потоком денежных средств, относятся:

- наличие принятых в фирме приоритетов видов деятельности, главным из которых является операционная деятельность, а инвестиционная и финансовая деятельность присутствует настолько, насколько это необходимо для обеспечения финансирования операционной деятельности;

- наличие принятых в компании стратегических целей, требующих особого режима финансирования;

- неожиданные изменения взаимоотношений с поставщиками и потребителями;

- риски неритмичности денежного потока.

Всех факторов перечислить невозможно. Они настолько разнообразны, что прежде чем реагировать на их воздействие, всегда приходится сначала оценить их значимость для судьбы фирмы и лишь после этого включать в процесс принятия финансового решения. Нельзя не учитывать и условия, в которых осуществляется сама технология финансирования (прохождения денег через банк и т.д.).

Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал – чистые источники.

Методика анализа оперативного планирования на предприятии ООО «ЗИП плюс»

Данная методика подразумевает под собой выбор методов и расчет показателей.

С их помощью определяется финансовое положение предприятия и дальнейшее планирование его эффективной деятельности.

Последовательность работ по составлению годовых оперативных планов приведена в таблице 2.

Таблица 2 – Последовательность работ оперативного финансового планирования

Прогноз внешней среды опирается на маркетинговое исследование конкурентоспособности продукции. Тщательно изучается покупательский спрос, новые тенденции, продукция и ценовая политика конкурентов. Особое внимание уделяется освоению новых рынков сбыта за счет увеличения производимой номенклатуры и продвижению продукции в отдаленные регионы. Особое внимание заслуживает договорная работа (таблица 3).

 Скачать реферат