Анализ оперативного планирования деятельности подразделений на предприятии ООО "ЗИП плюс"
20
Сравнительный анализ материального снабжения основными производственными материалами за период 2010 год представлен в таблице 34.
Таблица 34 – Сравнительный анализ материального снабжения основными производственными материалами за 2010 год
|
Показатель |
Период, годы |
Отклонение | |
|
План |
Факт |
2010 | |
|
Для изделия А |
7 416 |
10 108 |
2 692 |
|
Для изделия В |
21 791 |
29 708 |
7 917 |
|
Для изделия С |
12 713 |
17 332 |
4 619 |
|
… |
2 612 |
3 561 |
949 |
|
Итого |
44 530 |
60 709 |
16 178 |
Так как материальные запасы составляют основную часть переменных издержек, они также в 2010году превысили на 16 178 тыс. руб. запланированную величину.
Сравнительный анализ фонда оплаты труда за период 2010 год рассмотрен в таблице 35.
Таблица 35 – Сравнительный анализ фонда оплаты труда за 2010 год
|
Показатель |
Период, годы |
Отклонение | |
|
План |
Факт |
2010 | |
|
Основная заработная плата |
2 440 |
2 440 |
- |
|
Премия, КТУ и другие выплаты поощрительного характера |
1 952 |
2 440 |
488 |
|
Районный коэффициент (15%) |
659 |
732 |
73 |
|
Начисления на ФОТ (26,2%) |
1 323 |
1 470 |
147 |
|
Итого |
5 050 |
5 612 |
562 |
В 2010 году основная заработная плата осталась без изменений. Было запланировано снижение размера премии на 20% или 488 тыс. руб., а следовательно, и снижение величины районного коэффициента на 73 тыс. руб. и начислений на ФОТ – на 147 тыс. руб., в связи с чем фактический показатель ФОТ превысил плановое значение на 562 тыс. руб. Сравнительный анализ цеховых расходов за 2010 год представлен в таблице 36.
Таблица 36 – Сравнительный анализ цеховых расходов за 2010 год
|
Показатель |
Период, годы |
Отклонение | |
|
План |
Факт |
2010 | |
|
Электроэнергия |
383 |
339 |
-44 |
|
Отопление |
220 |
194 |
-26 |
|
Водоснабжение и канализация |
333 |
294 |
-39 |
|
Оплата услуг связи |
32 |
28 |
-4 |
|
Содержание и ремонт оборудования, зданий и сооружений |
459 |
406 |
-53 |
|
Содержание оргтехники |
12 |
9 |
-3 |
|
Итого |
1 435 |
1 270 |
-165 |
В 2010 г. запланирован рост всех показателей цеховых расходов, что считается неблагоприятной тенденцией, обусловленное повышением тарифов и ростом инфляции. Однако по факту произошло снижение по данной статье затрат на 165 тыс.руб.
Сравнительный анализ общезаводских расходов за период 2010 год представлены в таблице 37.
Таблица 37 – Сравнительный анализ общезаводских расходов за 2010 год
|
Показатель |
Период, годы |
Отклонение | |
|
План |
Факт |
2010 | |
|
Налоги и другие обязательные платежи |
662 |
689 |
27 |
|
Командировочные расходы |
36 |
31 |
-5 |
|
Реклама, представительские расходы |
77 |
90 |
13 |
|
Транспортные расходы |
38 |
56 |
18 |
|
Итого |
815 |
867 |
52 |
Скачать реферат