Разработка системы KPI

2. Обеспечить своевременное поступление денежных средств, оценивается по показателю:

2.1 Выполнение плана поступлений и платежей, показывает своевременность поступлений и платежей, рассчитывается по формуле:

Выполнение плана = платежи факт /платежи план (1.6)

Показатель не должен превышать 1, оценивается раз в месяц.

3. Улучшение финансового состояния предприятия, оценивается по следующим показателям:

3.1 Критическая оценка – показывает способность расчета предприятия по своим обязательствам, рассчитывается по формуле:

Коэффициент критической оценки = (ДЗ+кр.фин. вложения + денеж.средства) / (КЗ + краткосроч. обязательства) (1.7)

Показатель рассчитывается раз в квартал, данные для расчета берутся из бухгалтерской отчетности, сравнивается с предыдущим периодом.

Таблица 19 – Показатели начальника финансового отдела

3.2 Коэффициент финансовой независимости, показывает долю собственных средств, рассчитывается по формуле:

Коэффициент финансовой независимости = Собственные средства / общая сумма источников финансирования (1.8)

Показатель рассчитывается раз в квартал, данные для расчета берутся из бухгалтерской отчетности, сравнивается с предыдущим периодом (норматив 0,4…. 0,6).

3.3 Коэффициент финансовой устойчивости, показывает долю собственных средств, рассчитывается по формуле:

Коэффициент финансовой независимости = (Собственные средства + долгосрочные обязательства) / общая сумма источников финансирования (1.9)

Показатель рассчитывается раз в квартал, данные для расчета берутся из бухгалтерской отчетности, сравнивается с предыдущим периодом (норматив 0,6).

Вес каждого из перечисленных показателей представлен в таблице 19.

Система показателей финансового отдела представлена на рисунке.

Рассмотрим цели и показатели деятельности планово-бюджетного отдела. Отдел состоит из семи специалистов, двух менеджеров и начальника отдела. Существуют две цели характерные для всех сотрудников отдела:

1. Снижение затрат времени на проведение анализа, планирование и составление отчетности, оценивается по показателю – задержка в расчетах, рассчитывается по формуле:

Задержка в расчетах = время расчета факт / время расчета план (1.8)

Показатель рассчитывается раз в месяц и должен попадать в промежуток от 0 до1.

2. Снижение количества ошибок при проведении анализа, составлении отчетности, составлении планов, проведении расчетов, показатель – количество ошибок, оценивается ежемесячно, норматив рассчитывается специалистом отдела труда и заработной платы.

Далее рассмотрим функции сотрудников и показатели, связанные с ними.

Рисунок 23 – Система показателей финансового отдела

Специалист цеха - ведение планово экономической деятельноти подразделения. Цель – повышение эффективности деятельности подразделения, показатель – маржинальный доход, рассчитывается ежемесячно, сравнивается с планом. Веса показателей представлены в таблице 20.

Таблица 20 – Показатели специалиста планово-бюджетного отдела

Специалист – ведение планово-экономической деятельности предприятия, цель – повышение эффективности деятельности предприятия, показатель - выручка, рассчитывается ежемесячно, сравнивается с планом. Веса показателей представлены в таблице 21.

Таблица 21 – Показатели специалиста планово-бюджетного отдела

Специалист – ведение планово-экономической деятельности предприятия, цели:

1. Повышение эффективности деятельности предприятия, показатель - выручка, рассчитывается ежемесячно, сравнивается с планом.

2. Своевременное предоставление статистической отчетности, показатель – штрафы со стороны гос.органов, рассчитывается ежемесячно сравнивается с нормативом разработанным сотрудником отдела труда и заработной платы. Веса показателей представлены в таблице 22.

Таблица 22 – Показатели специалиста планово-бюджетного отдела

 Скачать реферат