Методика составления бизнес-плана для нового предприятия
15
Для осуществления производственного процесса используется здание и соответствующее оборудование.
Таблица 6
| № | Наименование здания и их частей | Площадь (м2) |
| 1 |
Административное | 237 |
| 2 |
Склад | 1228 |
| 3 |
Навес | 80 |
| 4 |
Зал № 1 | 345 |
| 5 |
Зал № 2 | 1079 |
| 6 |
Рампа | 364 |
| 7 |
Котельная | 180 |
Источники пополнения кадров: центр занятости, кадровые агентства, рекламные объявления в СМИ, учебные заведения, поиск через знакомых.
|
Затраты на выпуск продукции делятся на переменные и постоянные. К переменным относятся: затраты на сырье и материалы, электроэнергию, сдельная заработная плата рабочих непосредственно занятых предоставлением услуг. В 2008 г. такие затраты на всю продукции составят 3534899 рублей, в 2009 – 5220985, в 2008 – 5493424 |
Постоянные затраты складываются из общепроизводственных (сезонный ремонт, техобслуживание оборудования, уборка территории), общехозяйственных (командировочные, освещение, отопление, охрана, телефон и услуги связи) затрат и затрат на сбыт продукции (реклама, почтовая рассылка).
Их величина составит в 2008 г. 429 721 руб,
в 2009 – 484087,
в 2010 – 489 113.
Таким образом, основная доля затрат принадлежит переменным затратам, около 90%.
Доля для распределения постоянных затрат – заработная плата.
Финансовый план.
Затраты на производство тесно связаны с таким понятием, как метод ценообразования. Один из наиболее распространенных – метод “издержки плюс”, который применяется сегодня при установлении цен на все услуги Спорт-бара. Данный метод предполагает расчет цены продажи посредством прибавления к цене производства и к цене закупки, и хранения материалов и сырья фиксированной дополнительной величины – прибыли. Этот метод ценообразования активно используется при формировании цены по товарам самого широкого круга отраслей. Главная трудность его применения – сложность определения уровня добавочной суммы, поскольку нет точного способа или формы ее расчета. Все меняется в зависимости от вида отрасли, сезона, состояния конкурентной борьбы. Уровень добавления суммы к себестоимости товара или услуги, устраивающий продавца, может быть не принят покупателем.
В состав текущих (эксплуатационных) затрат по проекту включаются издержки производства Общая смета затрат и распределение (структура) издержек производства приведена в таблице.
Таблица 10
Анализ себестоимости
|
Себестоимость | руб. |
|
сырье и материалы | 19032 |
|
ФОТ | 370500 |
|
ЕСН | 96330 |
|
амортизация | 13700 |
|
аренда и коммунальные услуги | 68000 |
|
услуги сторонних организаций | 88000 |
|
итого | 655562 |
Доходы по инвестиционному проекту формируются за счет реализации услуг и, следовательно, являются текущими. Получение единовременных доходов от инвестиционной и производственно-хозяйственной деятельности не предусматривается.
Распределение текущих доходов за период реализации инвестиционного проекта приведено в таблице.
Таблица 11
Доходы Спорт-бара
| Услуги | Макс. | Плановая | Цена | Выручка | |
| кол-во | загрузка | услуги | в месяц | ||
| в день | руб. | руб. | |||
|
Бар | 24 | 40% | 500 | 144000 | |
|
Кухня | 12 | 30% | 750 | 81000 | |
|
Тотализатор | 8 | 50% | 900 | 108000 | |
|
Итого | 333000 |
Скачать реферат