Разработка финансовой модели продажи CD и DVD дисков для магазина "CD-навигатор"
6
Увеличение процентной надбавки на 10%
|
Входные данные |
Первоначальный бюджет |
Фактические результаты |
Гибкий бюджет |
Отклонение |
|
Количество CD дисков, шт.\мес. |
800 |
1000 |
1000 |
0 |
|
Количество DVD дисков, шт.\мес. |
1500 |
2000 |
2000 |
0 |
|
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт. |
50 |
45 |
50 |
-5 |
|
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт. |
70 |
70 |
70 |
0 |
|
Процентная надбавка, % |
110 |
100 |
110 |
-10 |
|
Аренда, руб.\мес. |
2000 |
2200 |
2000 |
200 |
|
Транспортные расходы, руб.\мес. |
70 |
100 |
70 |
30 |
|
Стоимость оборудования, руб. |
6000 |
6000 |
6000 |
0 |
|
Срок службы, лет |
5 |
5 |
5 |
0 |
|
Заработная плата продавца, руб.\мес. |
3000 |
3500 |
3000 |
500 |
|
Реклама, руб.\мес. |
2000 |
2000 |
2000 |
0 |
|
Расчетная часть | ||||
|
Цена продажи CD дисков, руб.\мес. |
105 |
90 |
105 |
-15 |
|
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес. |
147 |
140 |
147 |
-7 |
|
Выручка, руб.\мес. |
304500 |
370000 |
399000 |
-29000 |
|
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес. |
145000 |
185000 |
190000 |
-5000 |
|
Валовая прибыль, руб.\мес. |
159500 |
185000 |
209000 |
-24000 |
|
Амортизация, руб.\мес. |
100 |
100 |
100 |
0 |
|
Операционные затраты, руб.\мес. |
7170 |
7900 |
7170 |
730 |
|
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт. |
132 |
115 |
132 |
-17 |
|
Выходные данные | ||||
|
Операционная прибыль, руб.\мес. |
152330 |
177100 |
201830 |
-24730 |
|
УНП, шт.\мес. |
54,31818182 |
68,69565217 |
54,31818182 |
14,37747036 |
|
Изменение %-ой надбавки |
Операционная прибыль |
|
100 |
137830 |
|
110 |
152330 |
|
90 |
123330 |
|
120 |
166830 |
Данная модель наиболее чувствительна к изменению этого показателя.
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Оценка чувствительности:
Увеличение арендной платы на 10%, и платы за рекламу на 10 %
|
Входные данные |
Изменение аренды |
Изменение рекламы |
|
Количество CD дисков, шт.\мес. |
800 |
800 |
|
Количество DVD дисков, шт.\мес. |
1500 |
1500 |
|
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт. |
50 |
50 |
|
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт. |
70 |
70 |
|
Процентная надбавка, % |
100 |
100 |
|
Аренда, руб.\мес. |
2200 |
2000 |
|
Транспортные расходы, руб.\мес. |
70 |
70 |
|
Стоимость оборудования, руб. |
6000 |
6000 |
|
Срок службы, лет |
5 |
5 |
|
Заработная плата продавца, руб.\мес. |
3000 |
3000 |
|
Реклама, руб.\мес. |
2000 |
2200 |
|
Расчетная часть | ||
|
Цена продажи CD дисков, руб.\мес. |
100 |
100 |
|
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес. |
140 |
140 |
|
Выручка, руб.\мес. |
290000 |
290000 |
|
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес. |
145000 |
145000 |
|
Валовая прибыль, руб.\мес. |
145000 |
145000 |
|
Амортизация, руб.\мес. |
100 |
100 |
|
Операционные затраты, руб.\мес. |
7370 |
7370 |
|
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт. |
120 |
120 |
|
Выходные данные | ||
|
Операционная прибыль, руб.\мес. |
137630 |
137630 |
|
УНП, шт.\мес. |
61,41666667 |
61,41666667 |
Скачать реферат