Разработка финансовой модели продажи CD и DVD дисков для магазина "CD-навигатор"
5
|
Входные данные |
Первоначальный бюджет |
Фактические результаты |
Гибкий бюджет |
Отклонение |
|
Количество CD дисков, шт.\мес. |
960 |
1000 |
1000 |
0 |
|
Количество DVD дисков, шт.\мес. |
1800 |
2000 |
2000 |
0 |
|
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт. |
50 |
45 |
50 |
-5 |
|
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт. |
70 |
70 |
70 |
0 |
|
Процентная надбавка, % |
100 |
100 |
100 |
0 |
|
Аренда, руб.\мес. |
2000 |
2200 |
2000 |
200 |
|
Транспортные расходы, руб.\мес. |
70 |
100 |
70 |
30 |
|
Стоимость оборудования, руб. |
6000 |
6000 |
6000 |
0 |
|
Срок службы, лет |
5 |
5 |
5 |
0 |
|
Заработная плата продавца, руб.\мес. |
3000 |
3500 |
3000 |
500 |
|
Реклама, руб.\мес. |
2000 |
2000 |
2000 |
0 |
|
Расчетная часть | ||||
|
Цена продажи CD дисков, руб.\мес. |
100 |
90 |
100 |
-10 |
|
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес. |
140 |
140 |
140 |
0 |
|
Выручка, руб.\мес. |
348000 |
370000 |
380000 |
-10000 |
|
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес. |
174000 |
185000 |
190000 |
-5000 |
|
Валовая прибыль, руб.\мес. |
174000 |
185000 |
190000 |
-5000 |
|
Амортизация, руб.\мес. |
100 |
100 |
100 |
0 |
|
Операционные затраты, руб.\мес. |
7170 |
7900 |
7170 |
730 |
|
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт. |
120 |
115 |
120 |
-5 |
|
Выходные данные | ||||
|
Операционная прибыль, руб.\мес. |
166830 |
177100 |
182830 |
-5730 |
|
УНП, шт.\мес. |
59,75 |
68,69565217 |
59,75 |
8,945652174 |
|
Изменение количества продукции |
Операционная прибыль |
|
800;1500 |
137830 |
|
880;1650 |
152330 |
|
960;1800 |
166830 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Оценка чувствительности:
Уменьшение процентной надбавки на 10%
|
Входные данные |
Первоначальный бюджет |
Фактические результаты |
Гибкий бюджет |
Отклонение |
|
Количество CD дисков, шт.\мес. |
800 |
1000 |
1000 |
0 |
|
Количество DVD дисков, шт.\мес. |
1500 |
2000 |
2000 |
0 |
|
Закупочная цена CD дисков, руб.\шт. |
50 |
45 |
50 |
-5 |
|
Закупочная цена DVD дисков, руб.\шт. |
70 |
70 |
70 |
0 |
|
Процентная надбавка, % |
90 |
100 |
90 |
10 |
|
Аренда, руб.\мес. |
2000 |
2200 |
2000 |
200 |
|
Транспортные расходы, руб.\мес. |
70 |
100 |
70 |
30 |
|
Стоимость оборудования, руб. |
6000 |
6000 |
6000 |
0 |
|
Срок службы, лет |
5 |
5 |
5 |
0 |
|
Заработная плата продавца, руб.\мес. |
3000 |
3500 |
3000 |
500 |
|
Реклама, руб.\мес. |
2000 |
2000 |
2000 |
0 |
|
Расчетная часть | ||||
|
Цена продажи CD дисков, руб.\мес. |
95 |
90 |
95 |
-5 |
|
Цена продажи DVD дисков, руб.\мес. |
133 |
140 |
133 |
7 |
|
Выручка, руб.\мес. |
275500 |
370000 |
361000 |
9000 |
|
Себистоимость прод. дисков, руб.\мес. |
145000 |
185000 |
190000 |
-5000 |
|
Валовая прибыль, руб.\мес. |
130500 |
185000 |
171000 |
14000 |
|
Амортизация, руб.\мес. |
100 |
100 |
100 |
0 |
|
Операционные затраты, руб.\мес. |
7170 |
7900 |
7170 |
730 |
|
Удельн. маржн. Прибыль, руб.\шт. |
108 |
115 |
108 |
7 |
|
Выходные данные | ||||
|
Операционная прибыль, руб.\мес. |
123330 |
177100 |
163830 |
13270 |
|
УНП, шт.\мес. |
66,38888889 |
68,69565217 |
66,38888889 |
2,306763285 |
Скачать реферат