Анализ основных показателей эффективности бизнес-плана на предприятии ОАО "Вамин-Татарстан"
11
Общепроизводственные расходы на калькуляционную единицу:
Фактическое: 15167436/ 3399,52=4461,6 руб/ т;
Проект: 15167436/3399,082=4462,2 руб/ т.
Таблица 10 - Смета цеховых расходов
|
Статьи затрат |
Величина показателей, руб. |
Методика расчета и укрупненные нормы проектирования |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Содержание служащих |
1445400 | |
|
2. Отчисление на ОНС |
375804 |
34% от статьи 1 |
|
3. Текущий ремонт зданий и сооружений |
1876798,4 |
1% от сметной стоимости зданий и сооружений |
|
4. Капитальный ремонт зданий и сооружений |
3753596,8 |
2% от сметной стоимости зданий и сооружений |
|
5. Амортизация зданий и сооружений |
4869267 |
из таблицы 4 |
|
6. Содержание зданий и сооружений |
5630395,2 |
3% от сметной стоимости зданий и сооружений |
|
7. Охрана труда и техники безопасности |
27000 |
1000 руб. в год на одного работающего |
|
Итого: |
17978261,4 | |
|
8. Прочие цеховые расходы |
1797826,14 |
10% от итого |
|
Всего: |
19776087,54 |
Цеховые расходы на калькуляционную единицу:
Фактическое: 19776087,54/3399,52=58171 руб./т;
Проект: 19776087,54/3399,082=5818 руб./т.
Для составления калькуляции себестоимости продукции проведем расчет топлива и энергии на технологические нужды, расчет воды [16].
Энергетические затраты
Расчет годового расхода электроэнергии на технологические нужды представлен в таблице 11.
Таблица 11- Годовое потребление энергии
|
Наименование оборудования |
Единичная мощность, кВт |
Количество единиц, шт. |
Эффективное время работы, час |
Теоретическая потребность, кВт |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Охладитель |
7,5 |
1 |
6120 |
45900 |
|
Бактофуга |
5,5 |
1 |
3650 |
20075 |
|
Пастеризатор |
10 |
1 |
6120,00 |
61200 |
|
Сепаратор-нормализатор |
6,0 |
1 |
6120,00 |
36720 |
|
Сыроизготовитель |
12 |
3 |
6120,00 |
220320 |
|
Насос-самовсасывающий Насос-центробежный |
1 1 |
1 6 |
1360,00 1360,00 |
1360,00 8160,00 |
|
Формовочный аппарат |
14 |
1 |
6120 |
85680 |
|
Вакуумно-упаковочная машина |
20 |
1 |
6120 |
122400 |
|
Итого: |
601815 |
Расчет себестоимости
Таблица 12 - Калькуляция себестоимости сыра «Голландского»45% на 1 т
|
Наименование статей затрат |
Ед. изме-рения |
Цена за единицу |
Расходный коэфф-т |
Сумма, руб. | ||
|
Факт |
Проект |
Факт |
Проект | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Материальные затраты: а) молоко цельное; б) закваска; |
кг кг |
10 2538 |
10 000 0,2 |
10 000 0,2 |
100 000 507,6 |
100 000 507,6 |
|
г) сычуж. фермент |
кг |
1113,78 |
1,5 |
- |
1670,67 |
- |
|
д) фермент Мейто |
кг |
14000 |
- |
0,1 |
- |
1400 |
|
е) CaСl2 ж) соль з) упак. материал Побочный продукт: сыворотка |
кг кг шт кг |
16 6,30 7 0,08 |
2,5 19,6 222 8822 |
2,5 19,6 222 8821 |
40 123,48 1554 -705,84 |
40 123,48 1554 -705,88 |
|
Итого по статье 1 |
103189,91 |
102919,2 | ||||
|
2. Энергетические затраты: Электроэнергия Вода Пар |
кВт/ч м3 Гкал |
2,00 13,00 470 |
135,87 25 1,12 |
135,89 25 1,12 |
271,74 325 526,4 |
271,78 325 526,4 |
|
Итого по статье 2 |
1123,14 |
1123,18 | ||||
|
3. Заработная плата и отчисления: Заработная плата основных рабочих Отчисления по ЕСВ |
руб. руб. |
1509,25 392,4 |
1509,45 392,4 | |||
|
Итого по статье 3 |
1901,65 |
1901,9 | ||||
|
4. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
руб. |
4461,6 |
4462,2 | |||
|
5. Цеховые расходы |
руб. |
5817 |
5818 | |||
|
6. Цеховая себестоимость |
116493,16 |
116224,48 | ||||
|
Попутная продукция: сливки 34% |
руб. кг |
80 |
130,3 |
130,3 |
10427 |
10427 |
|
Итого по статье 6: |
106066,16 |
105797,48 | ||||
|
7. Общезаводские расходы |
руб. |
10606,616 |
10579,748 | |||
|
8. Заводская себестоимость |
руб. |
116672,7 |
116377,2 | |||
|
9. Внепроизводственные расходы |
руб. |
2683 |
2676 | |||
|
10. Полная себестоимость |
руб. |
119355,7 |
119053,22 | |||
Скачать реферат