Бюджетное планирование на примере ТПП "Урайнефтегаз"

2. Увеличить объем геолого-технических мероприятий.

3. Ограничить водоприток в добывающие скважины по средством применения различных методов и технологий.

4. Провести интенсификация добычи нефти традиционными методами (увеличение объемов ПНД).

5. Оптимизировать систему ППД.

Для получения эффекта при проведении геолого-технологических мероприятий необходимо провести системный подход, направленный на одновременное повышение охвата пластов заводнением, путем изменения направления фильтрационных потоков и увеличения приемистости низкопроницаемых прослоев в нагнетательных скважинах, а так же интенсификация притока нефти.

Сохранение перспективной динамики цен на нефть и интенсивное внедрение мероприятий научно-технического прогресса позволят существенно увеличить возможные уровни добычи нефти.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бюджет – это план предприятия в денежном выражении, подготовленный и ориентированный на определённый период времени в будущем. Бюджет производственных затрат представляет собой планирование себестоимости продукции и главной его задачей является формирование затрат на основе разработанных производственных программ согласно положения о составе себестоимости нефти и газа.

Объектом исследования является ТПП «Урайнефтегаз».

В первой главе дипломного проекта рассмотрен анализ эффективености использования бюджета прелдприятия, анализ использования бюджетных средств по направлениям, оценка резервов повышения эффективности использования бюджета предприятия. ТПП «Урайнефтегаз» является структурным подразделением ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» и осуществляет свою деятельность в Шаимском нефтегазоносном районе с центром управления в г. Урае. ТПП не является юридическим лицом, имеет незаконченный баланс и текущий счет. Основными видами деятельности является: добыча нефти и газа; разведка нефтяных и газовых месторождений. Для выполнения целевых задач в состав ТПП входят цеха основного производства и 11 структурных подразделений по обслуживанию основного производства.

В результате проведенного анализа выявлены факторы, влияющие на отклонения от доведённого бюджета. Наибольшие отклонения в отчетном периоде произошли по статье «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды», «Услуги автотранспорта», «Капитальные ремонт». Отклонения по статье «Заработная плата» и «Отчисления на социальные нужды» произошли за счет увеличения численности и средней заработной платы работников. Услуги автотранспорта увеличились за счет роста тарифа на автоуслуги. Капитальный ремонт произошел в связи с увеличением затрат по капитальному ремонту скважин, трубопроводов, дорог. Отклонения по статье «Сырье и материалы» произошли по причине роста цен. По другим статья произошли отклонения в сторону уменьшения. Общий перерасход бюджетных средств в отчетном периоде составил 98701 тыс.руб.

Проведение анализа необходимо для принятия управленческих решений в деятельности предприятия. Данные анализа учитываются при дальнейшем планировании, принимаются решении о разработке необходимых положений, регламентов в системе ТПП или выдвигается проблема на уровень вышестоящей организации. В ТПП проводиться ежемесячный анализ смет затрат по всем структурным подразделениям. Отклонения фактических затрат от плановых объясняется в пояснительной записке к анализу. Направления и меры по рационализации уровня и структуры затрат на добычу нефти и газа разрабатываются по итогам ежемесячного анализа.

Во второй главе дипломного проекта рассмотрено обоснование бюджетообразующих факторов, разработка мер по регулированию бюджетообразующих факторов, планирование производственных показателей.

Предложения по регулированию бюджетообразующих факторов:

1) мероприятия по улучшению использования материальных ресурсов – замена импортного деэмульгатора аналогичным отечественным.

При использовании отечественного деэмульгатора по более низким расценкам дает возможность уменьшить расходы на вспомогательные материалы на 2,08 тыс. руб., несмотря на увеличение удельного расхода

2) мероприятия по улучшению дисциплины использования трудовых ресурсов – приведение фактической численности рабочих в соответствии с нормативами.

В третьей главе дипломного проекта рассмотрен операционный бюджет предприятия, расчет операционного бюджета и прогноз сбалансированности бюджетных средств.

Планирование операционного бюджета затрат является составной частью планирования производственно – хозяйственной деятельности. Планирование затрат базируется на утвержденных проектах разработки и обустройства, нормативных затратах, установленных предприятием на единицу добычи нефти и газа, нормах обслуживания, тарифных соглашениях по оплате труда, нормах амортизационных отчислений.

Вышестоящая организация направляет основные технико – экономические показатели бюджета на планируемый период, а именно, объем добычи нефти и попутного газа, себестоимость 1 т нефти и 1000 мі газа. ТПП формирует свою производственную программу и бюджет затрат.

На первом этапе планирования предварительно определяют расходы по всем цехам НГДУ, т.е. разрабатывают цеховые сметы затрат, а также сметы цеховых и общехозяйственных расходов. На основании этих смет составляется калькуляция себестоимости нефти и газа.

Снижение затрат – одно из основных условий повышения эффективности производства. Оно оказывает непосредственное влияние на величину прибыли предприятия. ТПП «Урайнефтегаз» постоянно проводит работу по снижению затрат, устранению всякого рода потерь и нерациональных затрат путем наиболее эффективного использования всех средств производства и труда, имеющихся в распоряжении предприятия и передовых форм организации производства, хозяйствования и стимулирования.

 Скачать реферат