Бизнес-план кафе для собак
5
Ок = 57100/ 173280 = 0,329
Организационный план
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.
Таблица 6. Штатное расписание
| Должность | Кол.(чел) | З/пл тыс.руб. | Выплаты | Период |
| Директор | 1 | 5 | ежемес. | 04 по 09 мес. |
| Повар | 2 | 7 | ежемес. | 04 по 09 мес. |
| Уборщица | 1 | 1,5 | ежемес. | 04 по 09 мес. |
| Официант | 2 | 6 | ежемес. | 04 по 09 мес. |
| Охранник | 2 | 7 | ежемес. | 04 по 09 мес. |
| Бармен | 2 | 8 | ежемес. | 04 по 09 мес. |
Итого расход на з/пл в месяц составит 34 500 руб, при специализации кафе дополнительных затрат на персонал не требуется. Необходимо только будет поварам изучить особенности меню для собак.
Весь персонал уже набран и работает в кафе «Деком», к работникам кафе предъявляются следующие требования:
1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Дата начала проекта: 05.03.2005
Продолжительность: 7 мес.
Основная валюта проекта: тыс. руб.
Отчет о прибылях и убытка
Таблица 7. Отчет о прибылях и убытках ( руб.)
|
Наименование статьи |
05.03. 2005 |
01.04. 2005 |
01.05. 2005 |
01.06. 2005 |
01.07. 2005 |
01.08. 2005 |
01.09. 2005 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Валовой объем продаж |
0 |
110820 |
113500 |
141290 |
127400 |
122200 |
103820 |
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
|
Чистый объем продаж |
0 |
110820 |
113500 |
141290 |
127400 |
122200 |
103820 |
|
Сырье и материалы |
21000 |
5300 |
7100 |
7400 |
7250 |
7000 |
4000 |
|
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие прямые издержки |
34300 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные прямые издержки |
55300 |
5300 |
7100 |
7400 |
7250 |
7000 |
6900 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
-55300 |
105520 |
106400 |
133890 |
120150 |
115200 |
99820 |
|
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Оперативные издержки |
29000 |
74800 |
74400 |
74100 |
74250 |
75000 |
74000 |
|
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные постоянные издержки |
29000 |
74800 |
74400 |
74100 |
74250 |
75000 |
74000 |
|
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Проценты по кредитам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные калькуляционные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
-86100 |
30720 |
32000 |
59790 |
45900 |
40200 |
25820 |
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
-86100 |
30720 |
32000 |
59790 |
45900 |
40200 |
25820 |
Скачать реферат