Анализ выполнения плана по труду и кадрам на предприятии

Влияние числа дней = плановая среднедневная выработка х

х абс. откл. от плана по числу отработанных дней (5.12)

Влияние числа дней = 364,56 х (-0,001) = -0,36, т.р. (5.13)

2. Влияние числа часов, отработанных в среднем одним рабочим:

Влияние числа часов = абс. откл. по числу часов 1 рабочего х

х плановая среднечасовая выработка х количество дней 1 рабочего (5.14)

Влияние числа часов = (-0,2) х 53,75 х 0,295 = -3,17, т.р (5.15)

3. Влияние среднечасовой выработки по производительности труда одного рабочего:

Влияние среднечасовой выработки по ПТ 1 рабочего = абс. откл.

среднечасовой выработки х количество часов факт. за год(5.16)

Влияние среднечасовой выработки по ПТ 1 рабочего =

= (+ 5,4) х 6,58 = + 35,53, т.р. (5.17)

Резервы = (-0,36) + (-3,17) = -3,53, т.р. (5.18)

Из таблицы следует, что за отчётный период на предприятии план по объёму товарной продукции перевыполнен на 400 т.р., что составляет 100,45% к плану.

По сравнению с прошлым годом объём товарной продукции увеличился на 3500 т.р., что составляет 104,05% к прошлому периоду.

План по среднесписочной численности промышленно-производственного персонала не выполнен на 3 человека, что составляет 99,69% к плану. По сравнению с прошлым годом численность персонала увеличилась на 10 человек, что составляет 101,05% к прошлому году. Фактическая численность рабочих меньше плановой на 5 человек, что составляет 99,4% к плану. По сравнению с прошлым годом численность рабочих снизилась на 2 человека, что составляет 99,76% к прошлому году.

План по производительности труда перевыполнен на 1,14 т.р., что составляет 101,06% к плану. По сравнению с прошлым годом производительность труда увеличилась на 4,5 т.р., что составляет 104,31% к прошлому периоду.

План по среднедневной выработке перевыполнен на 5,4 руб., что составляет 101,48% к плану. По сравнению с прошлым годом среднедневная выработка перевыполнена на 9.96 руб., что составляет 102,76% к прошлому году.

План по среднегодовой выработке перевыполнен на 1,14 руб., что составляет 101,1% к плану. По сравнению с прошлым годом среднегодовая выработка увеличилась на 4,5 руб., что составляет 104,31% к прошлому году.

План по среднечасовой выработке перевыполнен на 1,05 руб., что составляет 104,54% к плану. По сравнению с прошлым годом среднечасовая выработка увеличилась на 414 руб., что составляет 107,95% к прошлому году.

Снижение числа отработанных дней привело к снижению выработки на 0,36 т.р.

Снижение числа часов привело к снижению выработки на 3,17 т.р.

Увеличение среднечасовой выработки привело к увеличению производительности труда в размере 35,53 т.р.

Таким образом, на предприятии имеются резервы повышения производительности труда в размере 3,53 т.р.

Анализ выработки одного рабочего

Среднечасовая выработка одного рабочего является показателем производительности труда за фактически отработанное время.

При анализе выработки исчисляются показатели производительности труда по выпуску продукции на одного работника, включая рабочих, непосредственно связанных с процессом производства и весь рабочий персонал прочих категорий по обслуживанию производства и предприятия в целом. При анализе выработки на одного рабочего, сравнивают фактическую выработку с плановой за анализируемый период, и определяют абсолютное выполнение плана.

Абс. откл. от плана =

= ± (фактическая выработка – плановая выработка) (6.1)

% выполнения плана = х 100% (6.2)

Затем сравнивают фактическую выработку отчётного периода с фактической выработкой прошлого периода и определяют абсолютное и относительное отклонение.

Абс. сдвиг к прошлому году факт. =

= ± (факт. выработка отч. года – факт. выработка прошлого года) (6.3)

Отн. сдвиг к прошлому году факт. =

= х 100% (6.4)

Если в отчётном году цены изменились, то фактическая выработка оценивается в оптовых ценах, принятых в плане, для сопоставимости.

С целью выявления резервов увеличения выработки на предприятии рассчитывают влияние двух факторов:

1. Влияние численности на объём выработки:

Влиян. Числ. На объём выработки =

= (± абс. откл. по численности) х выработка по плану (6.5)

2. Влияние производительности труда на объём выработки:

Влиян. ПТ на объём выработки =

= (± абс. откл. ПТ) х числ. факт. (6.6)

Фактор, повлиявший отдельно, т.е. снизивший объём выработки на одного рабочего будет являться резервом её увеличения.

Таблица 6.1 – Выработка на одного рабочего

 Скачать реферат