Стратегия фирмы в области управления человеческими ресурсами
6
Составляется план доходов и расходов (табл. 12).
Таблица 12. План доходов и расходов аудиторской фирмы «Стимул»
|
наименование показателей |
уровень за 1 год, руб. | |||
|
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. | |
|
1 Выручка |
1245244 |
1203502,5 |
1299811 |
1404174 |
|
2 Себестоимость |
1294344 |
884853 |
917835 |
967307 |
|
3 Прибыль |
-49100 |
318649,5 |
381976 |
436867 |
|
4 Единый налог на доходы по ставке 6% |
74715 |
72210 |
77989 |
84250 |
|
5 Чистая прибыль |
-123815 |
246439,5 |
303987 |
352617 |
Значение чистой прибыли отрицательно в первом квартале первого года работы ресторана, то есть предприятие изначально работает себе в убыток.
Следующим этапом в этом разделе является составление плана движения денежных средств, отражающего денежные потоки от инвестиционной, операционной и финансовой деятельности за рассматриваемый период. Поток реальных денег от каждой из указанных видов деятельности представляет собой разницу притока и оттока денежных средств.
Таблица 13. Поток от инвестиционной деятельности
|
Приток |
Отток | ||
|
Уставный капитал: |
Приобретение основных средств |
568900 | |
|
Собственные средства |
600000 |
Приобретение материальных ресурсов |
135582 |
|
Заемные средства |
800000 |
Реклама |
393000 |
|
Итого: |
1400000 |
Итого: |
1097482 |
302518- Такое количество средств остается на счете предприятия после освоения первоначального капитала, необходимого для начала работы пиццерии.
Таблица 14. Поток от операционной деятельности
|
Приток |
Отток | |||
|
Выручка от реализации |
Себестоимость |
Единый налог на доходы |
Итого: | |
|
1 кв. |
1245244 |
1294344 |
74715 |
951393 |
|
2 кв. |
1203503 |
884853 |
72210 |
932397 |
|
3 кв. |
1299811 |
917835 |
77989 |
971157 |
|
4 кв. |
1404174 |
967307 |
84250 |
1026891 |
|
Итого: |
5152732 |
4373503 | ||
779229 руб.- Такова сумма чистой прибыли за первый год работы ресторана.
Таблица 15. Балансовый план аудиторской фирмы «Стимул»
|
Актив |
Пассив | ||
|
Внеоборотные активы |
Капитал и резервы | ||
|
Основные средства |
1400000 |
Уставный капитал |
600000 |
|
Оборотные активы |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
779229 | |
|
Запасы |
1649063 |
Долгосрочные пассивы | |
|
Заемные средства |
800000 | ||
|
Денежные средства |
779229 |
Краткосрочные пассивы | |
|
Кредиторская задолженность |
1649063 | ||
|
Баланс |
3828292 |
Баланс |
3828292 |
Скачать реферат