Обоснование управленческих решений на предприятии
15
Тогда прогноз параметров модели на 2005 год примет следующий вид (см. таблицу 3.2):
Таблица 3.2
Прогноз параметров модели на 2005 год с
учетом управленческих решений, %.
|
№ |
Факторы стоимости |
2004 |
2005 |
|
1 |
Темп роста продаж (ТП). |
10 |
75 |
|
2 |
Себестоимость продукции/Продажи (С/П). |
70 |
75 |
|
3 |
Эффективная ставка налога на прибыль (ЭНП). |
9 |
13 |
|
4 |
Дебиторская задолженность/Продажи (ДЗ/П). |
23 |
10 |
|
5 |
Кредиторская задолженность/Продажи (КЗ/П). |
59 |
29 |
|
6 |
Амортизация/Основные средства (А/ОС). |
10 |
10 |
|
7 |
Управленческие расходы/Продажи (У/П). |
5 |
3 |
Прогноз финансовой отчетности на 2005 год в случае применения данных решений представлен ниже (см. таблицу 3.3):
Таблица 3.3
Прогнозная финансовая отчетность на 2005 год ООО СДРСУ с учетом управленческих решений, тыс. руб.
|
Статья финансовой отчетности |
2004 |
2005 |
|
Отчет о прибылях и убытках | ||
|
Прибыль (П) |
25932 |
45381 |
|
Себестоимость выполненных работ и оказанных услуг (С) |
18348 |
34036 |
|
Валовая прибыль (ВП) |
7584 |
11345 |
|
Управленческие расходы (У) |
1297 |
1362 |
|
Амортизация (А) |
1100 |
1100 |
|
EBIT |
5187 |
8883 |
|
Налог на прибыль (НП) |
467 |
1154 |
|
Чистая прибыль (ЧП) |
4720 |
7729 |
|
Баланс | ||
|
1. Оборотные активы (ОА) |
16591 |
22485 |
|
1.1. Запасы сырья и материалов |
9905 |
17334 |
|
1.2. Дебиторская задолженность (ДЗ) |
6201 |
4651 |
|
1.3. Денежные средства и эквиваленты (ДС) |
485 |
500 |
|
2. Внеоборотные активы (ВА) |
11000 |
11000 |
|
Стоимость основных средств по цене приобретения |
18000 |
21500 |
|
Накопленная амортизация |
7300 |
10500 |
|
2.1. Остаточная стоимость основных средств |
11000 |
11000 |
|
Итого активы |
27591 |
33485 |
|
3. Обязательства (О) |
15311 |
13014 |
|
3.1. Кредиторская задолженность (КЗ) |
15311 |
13014 |
|
3.2. Краткосрочные займы |
0 |
0 |
|
3.3. Долгосрочные займы |
0 |
0 |
|
4. Акционерный капитал (АК) |
12280 |
20471 |
|
4.1. Собственный капитал (СК) |
7000 |
7000 |
|
4.2. Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (НПо) |
4720 |
7729 |
|
4.3. Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет (НПп) |
560 |
5742 |
|
Итого пассивы |
27591 |
33485 |
Показатели прогнозной отчетности на 2005 год в данном случае имеют следующий вид:
Скачать реферат