Методы стратегического финансового контроллинга
10
Таблица 11
Бюджет административных расходов
| Статьи затрат | Сумма, грн |
|
Расходы на командировки | 1 500 |
|
Расходы на содержание основных средств общехозяйственного использования | 2 500 |
|
Расходы на связь | 500 |
|
амортизация | 1 200 |
|
Итого: | 5 700 |
Таблица 12
Бюджет прибыли и убытков.
| наименование | Изделие А | Изделие Б | Итого | Удельный вес, % | ||
| На единицу | На реализован-ную продукцию | На единицу | На реализован-ную продукцию | |||
|
Выручка без НДС | 90 | 181 260 | 160 | 482 240 | 663 500 | 100 |
|
НДС | 18 | 36 252 | 32 | 96 448 | 132 700 | 20 |
|
Выручка с НДС | 108 | 217 512 | 192 | 578 688 | 796 200 | 120 |
| Переменные затраты | ||||||
|
Прямые затраты на материалы | 26 | 52 364 | 36 | 108 504 | 160 868 | 24 |
|
Прямые затраты на оплату труда | 40 | 80 560 | 50 | 150 700 | 231 260 | 35 |
|
Отчисления (34%) | 13,6 | 27 390,4 | 17 | 51 238 | 78 628,4 | 12 |
|
Переменные расходы на сбыт | 2,0 | 4 028 | 2,8 | 7 535 | 11 563 | 2 |
|
Итого переменных затрат: | 81,6 | 164 342,4 | 105,5 | 317 977 | 428 319,4 | 73 |
|
Маржинальная прибыль | 8,4 | 16 917,6 | 54,5 | 164 263 | 181 180,6 | 27 |
| Постоянные затраты | ||||||
|
Вспомогательные материалы | 1 500 | 0 | ||||
|
Энергозатраты | 14 750 | 2 | ||||
|
Фонд оплаты труда | 5 700 | 1 | ||||
|
Отчисления (34%) | 1 938 | 0 | ||||
|
Ремонт, техническое обслуживание | 2 300 | 0 | ||||
|
Амортизация | 1 800 | 0 | ||||
|
Постоянные расходы на сбыт | 4 644 | 1 | ||||
|
Административные расходы | 5 700 | 1 | ||||
|
Итого постоянных затрат: | 38 332 | 5 | ||||
|
Итого издержки: | 520 651,4 | 78 | ||||
|
Прибыль | 142 848,6 | 22 | ||||
Скачать реферат