Due diligence: выявление рисков и оптимизация бизнес-процессов

Направления:

Содержание:

Финансовое:

- общий аудит;

- оценка финансового положения предприятия;

- оценка принадлежащего предприятию имущества;

- оценка рентабельности;

- оценка нематериальных активов: брэнда, ноу-хау и т.п.;

- оценка финансовых перспектив предприятия и его способности приносить доход

-оценка системы учета и внутреннего контроля

-проверка и оценка заявленных продавцом бизнеса показателей

-выявление иных финансовых рисков покупки

-анализ круга юридических лиц, результаты деятельности которых участвуют в формировании финансовых показателей бизнеса.

Налоговое:

- оценка величины налогового бремени и основных налогов, уплачиваемых компанией;

- оценка используемых и возможных схем оптимизации налогообложения;

- оценка налоговых рисков по заключенным контрактам;

- проверка соответствия деятельности компании налоговому законодательству и наличия налоговых правонарушений

- анализ перспектив изменения налогового бремени в связи реформированием налогового законодательства или изменения судебной практики.

- выявление рисков предъявления претензий со стороны налоговых органов

- учет вероятных результатов идущих и будущих налоговых споров.

- инвентаризация и учет налоговых недоимок в цене приобретаемой компании.

Юридическое:

- экспертиза учредительных документов, проверка законности учредительных документов и формирования уставного капитала компании.;

- проверка законности схемы управления компанией, оценка законности назначения и объема полномочий органов управления (совет директоров и т.п.).

- оценка оформления прав собственности предприятия на принадлежащее ему имущество, проверка юридической «чистоты» прав на имущество приобретаемой компании. Проверка регистрации прав собственности на недвижимость и выявление имеющихся обременений. Юридическая проверка владения пакетами акций других компаний. Оценка рисков оспаривания прав на имущество.

- проверка прав и обязательств, входящих в состав бизнеса на предмет их существования и действительности. Оценка различных рисков оспаривания заключенных сделок (крупные сделки и сделки с заинтересованностью, отсутствие полномочий на подписание и т.п.).;

- юридическая проверка основных лицензий и рисков их отзыва или приостановления

- анализ рисков, возникающих в случае применения к приобретаемой компании и самой сделке по её приобретению антимонопольного законодательства. Оценка перспектив одобрения сделки со стороны антимонопольных органов.

- анализ обязательств в сфере трудовых отношений;

- анализ деятельности компании, ее обязательств по заключенным сделкам и состояния их исполнения Общая оценка эффективности системы договорной работы и контрактов с основными партнерами на предмет их юридической «чистоты» и выявление основных юридических рисков;

- анализ состояния и перспектив основных идущих и возможных в будущем судебных разбирательств.

- юридическая проверка принадлежащих компании объектов интеллектуальной собственности (патентов, товарных знаков и т.п.) и рисков их оспаривания или отмены регистрации.

Маркетинговое:

- оценка положения компании на рынке;

- оценка бизнес-плана;

- оценка перспектив развития рынка;

- оценка стратегии компании и возможности ее реализации

- оценка деловой репутации компании.

- анализ конкурентной среды и выявление конкурентных преимуществ

- анализ основных существующих и потенциальных клиентов и партнеров

- оценка эффективности системы дистрибуции

- оценка текущего положения с закупками материальных ресурсов и услуг.

Бизнес планирование:

- анализ структуры доходов и расходов;

- анализ перспектив бизнеса, конкуренции, потребностей в финансировании.

- анализ организационно-правовой формы компании. Оценка эффективности организационной структуры и уровня корпоративного управления.

- оценка менеджмента и персонала компании.