Анализ предприятия
22
Таблица 33
Сводная таблица влияния факторов на прибыль от продаж НУ ЦО «Тольяттиазот»
|
№ |
Показатели – факторы |
2006г |
2007г |
|
1 |
Выручка от продажи товаров (работ, услуг), тыс.руб. |
+13,78 |
+40,00 |
|
2 |
Себестоимость продажи товаров (работ, услуг), тыс.руб. |
+78,70 |
-14,36 |
|
3 |
Коммерческие расходы, тыс.руб. |
-22,48 |
-15,64 |
|
4 |
Управленческие расходы, тыс.руб. |
- |
- |
|
Влияние на прибыль от продаж |
+70,00 |
+10,00 | |
Данные таблицы 33 показывают, что влияние на прибыль от реализации НУ ЦО «Тольяттиазот» показателей – факторов в 2006 году составило 70тыс.руб., в 2007 году – 10 тыс.руб. Причем, основными факторами влияющими на прибыль от реализации предприятия являются как производственные затраты, так и коммерческие расходы.
Для НУ ЦО «Тольяттиазот» влияние изменения выручки от продаж на рентабельность продаж определено следующим образом:
 | |||
 | |||
2162 – 1774– 26 2048 – 1774– 26
DR р(в) (2006) = ------------------------ - --------------------- * 100% = 4,63%,
2162 2048
| |||
| |||
2434 – 1794 –50 2162 – 1794 – 50
DR р(в) (2007) = ------------------------ - --------------------- * 100% = 9,54%.
2434 2162
Изменение выручки от продаж оказало положительное влияние на рентабельность продаж НУ ЦО «Тольяттиазот»: в 2006 году – 4,63%, в 2007 году – 9,54%.
Влияние изменения себестоимости на рентабельность продаж для НУ ЦО «Тольяттиазот» определено следующим образом:
 |  |
2162 – 1794 – 26 2162 – 1774– 26
DR р(С) (2006) = ------------------------ - -------------------- * 100% = -0,93%,
2162 2162
| |||
| |||
2434 – 2034 – 50 2434 – 1794– 50
DR р(С) (2007) = ------------------------ - -------------------- * 100% = -9,86%.
2434 2434
Изменение себестоимости оказало отрицательное влияние на рентабельность продаж НУ ЦО «Тольяттиазот»: в 2006 году – на 0,93%, в 2007 году – на 9,86%.
Для НУ ЦО «Тольяттиазот» влияние изменения коммерческих расходов на рентабельность продаж определено следующим образом:
| |
2162 – 1794 – 50 2162 – 1794 – 26
DR р(С) (2006) = ------------------------ - --------------------- * 100% = -1,11%,
2162 2162
| |||
| |||
2434 – 2034 – 72 2434 – 2034– 50
DR р(С) (2007) = ------------------------ - --------------------- * 100% = -0,90%.
2434 2434
Изменение коммерческих расходов оказало отрицательное влияние на рентабельность продаж НУ ЦО «Тольяттиазот»: в 2006 году – на 1,11%, в 2007 году – на 0,90%.
За исследуемый период в деятельности НУ ЦО «Тольяттиазот» управленческих расходов не было, поэтому этот фактор не рассчитывается.
Рассчитанные факторы изменения рентабельности от продаж НУ ЦО «Тольяттиазот» представлены в таблице 34.
Таблица 34
Сводная таблица влияния факторов на рентабельность от продаж
|
№ |
Показатели – факторы |
2006г |
2007г |
|
1 |
Выручка от продажи товаров (работ, услуг), тыс.руб. |
+4,63 |
+9,54 |
|
2 |
Себестоимость продажи товаров (работ, услуг), тыс.руб. |
-0,93 |
-9,86 |
|
3 |
Коммерческие расходы, тыс.руб. |
-1,11 |
-0,90 |
|
4 |
Управленческие расходы, тыс.руб. |
- |
- |
|
Влияние на рентабельность от продаж |
+2,59 |
-1,22 | |
Скачать реферат