рефераты по менеджменту

Стратегия и тактика кадрового менеджмента

Страница
7

План по обьему производства в 2007г. недовл. На 541 или 19,8 %. Это было вызвано снижением производительности труда рабочих на 20,7% при одновременном росте числа рабочих 1%.

В абсолютном выражении план по объему производства не был выполнен на 541 тыс.руб. в том числе за счет:

- уменьшении производительности труда рабочихна 570,36 тыс.руб.

(-0,98)*582=-570 тыс.руб.

- рост числа рабочих увеличение объема производства произошло только на 28,44 ты. Руб.

6*4,74=28,44 тыс руб.

Приступая к анализу использования фонда заработной платы, включаемого в себестоимость продукции, в первую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение фактической его величины от планового уровня.

Данные, необходимые для анализа фонда заработной платы представлены в табл. 10

Таблица 10 - Показатель фонда заработной платы

Вид оплаты

Заработная плата, тыс.руб. за 2007г.

План

Факт

Абсолют

%

1. Переменная часть оплаты

труда рабочих (по сдельным

расценкам и пр.)

2780

2110

-670

75,9

2. Постоянная часть оплаты

труда рабочих (повременная

оплата и пр.)

1180

1140

-40

96,6

Всего оплата труда:

3960

3250

-710

82,1

3. Оплата труда служащих

2300

2290

-10

99,6

Общий фонд заработной платы

6260

5540

-720

88,5

В т.ч.:

Переменная часть

2780

2110

-670

75,9

Постоянная часть

3480

3430

-50

98,6

4. Средняя заработная плата, руб.

7672

6730

-942

87,7

5. Среднесписочная численность ППП, чел.

680

686

6

101,0

Анализ показателей по фонду оплаты труда говорит о том, что по фонду заработной платы по предприятию в 2007г.была экономия в 720 руб.– это была вызвано снижениемсредней заработной платы на 942 руб. или на 12,36% (87,7-100) при росте числа сотрудников на 1% (101,0-100) или на человека.

Анализ финансово деятельности предприятия

Финансовое состояние предприятия характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью их использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.

Оценим финансовое состояние предприятия ОАО «ЗМТ» по данным баланса предприятия, используя вертикальный и горизонтальный анализ (см. таблицу 11).

Таблица 11– Сравнительный аналитический баланс

(Вертикальный и Горизонтальный анализ баланса)

Наименование статей

Абсолютные величины, тыс. руб.

Относительные величины, %

на начало

года

на конец

года

изменение (±)

на начало года

на конец года

Изме-

нение (±)

прирост

в % к величине на нач. года

прирост в %

к изм. Итога

баланса

1

2

3

4

5

6

7

8

9

I.Внеоборотные активы

               

Нематериальные активы  

0

67

+67

0

1,29

+1,29

+100

+0,33

Основные средства

652

1295

+643

13,57

24,85

+11,28

+98,6

+3,23

Незавершенное строительство

-

-

-

-

-

-

-

-

Доходные вложения в матер. Ценности

-

-

-

-

-

-

-

-

Отложенные налоговые активы

346

41

-305

7,2

0,79

-6,41

-88,15

-1,53

Долгосрочные финансовые вложения

3807

3807

0

79,23

73,07

-6,16

0

0

Прочие внеоборотные активы

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого по разделу I

4805

5210

+405

9,16

7,20

-1,96

+8,43

+2,03

II. Оборотные активы

               

Запасы

22207

32844

+10637

46,59

48,88

+2,29

+47,90

+53,37

НДС

3384

3906

+522

7,10

5,81

-1,28

+15,43

+2,62

Дебиторская задолженность

21619

30375

+8756

45,35

45,21

-0,14

+40,50

+43,94

Краткосрочные финансовые вложения

12

-

-12

0,03

0

-0,3

-100

-0,06

Денежные средства

446

66

-380

0,93

0,1

-0,84

-85,20

-1,90

Прочие оборотные активы

-

-

           

Итого по разделу II

47668

67191

+19523

90,84

92,80

+1,96

+40,96

+97,97

БАЛАНС

52473

7241

+19928

100

100

 

+37,98

 
Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20 

© 2010-2024 рефераты по менеджменту