Анализ организации и совершенствование коммерческой деятельности на предприятии розничной торговли
13
Из таблицы 11 видно, что наибольший удельный вес в объеме валового дохода магазина в 2009-2011 гг. приходится на свежие цветы (срез) и горшочные растения, их доля, соответственно, составила 62,3%.
В таблице 12 рассмотрим показатели эффективности формирования валового дохода торгового предприятия.
Таблица 12 - показатели эффективности формирования валового дохода торгового предприятия.
|
Аксессуар |
Показатель |
2010/2009 |
2011/2010 | ||||
|
2009 |
2010 |
2011 |
Откло- нение |
Темп роста, % |
Откло- нение |
Темп роста, % | |
|
Валовой доход, % к товарообороту |
50 |
53,0 |
53,0 |
3,0 |
6,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Рентабельность валового дохода, % |
29,6 |
29,9 |
31,1 |
0,3 |
1,0 |
1,1 |
3,7 |
|
Издержки обращения, % к валовому доходу |
70,4 |
70,1 |
68,9 |
-0,3 |
-0,4 |
-1,1 |
-1,7 |
|
Валовой доход на одного среднесписочного работника, тыс. руб. |
216,1 |
248,3 |
280,2 |
32,2 |
14,9 |
31,9 |
11,4 |
|
Валовой доход на 1 м² торговой площади, тыс. руб. |
21,6 |
24,8 |
28,0 |
3,2 |
14,9 |
3,2 |
11,4 |
|
Товарооборот на 1 м² торговой площади, тыс. руб. |
43,2 |
46,8 |
52,9 |
3,6 |
8,4 |
6,0 |
11,4 |
Темп роста валового дохода к товарообороту в 2010 году относительно 2009 года составил 6%, темп роста рентабельность валового дохода составил 1,0 %. В 2011 году относительно 2010 года темп роста валового дохода составил 0%, рентабельности 3,7%, что говорит о более менее успешной работе магазина.
Валовой доход на одного среднесписочного работника в 2011 году относительно 2010 года увеличился на 31,9 тыс. руб., темп роста составил – 11,4%, в 2010 году относительно 2009 года темп роста был выше на 3,5% и составил 14,9%. Это еще раз подтверждает ранее сделанные выводы.
Темп роста валового дохода на 1 м² торговый площади в 2010 году относительно 2009 года повысился на 14,9 %, в 2011 году относительно 2010 года на 11,4%.
Издержки обращения в 2010 году снизились на 0,3 пункта в 2011 году относительно 2010 года снизились на 1,1 пункта, что составило снижение темпа роста на 1,7%.
Темп роста товарооборота на 1 м² торговой площади в 2010 году относительно 2009 года увеличился на 8,4%, в 2011 году относительно 2010 года – на 11,4%.
Рассмотрим структуру издержек в таблице 13 за 2009-2011 годы.
Таблица 13 - Структура издержек предприятия в 2009-2011 годах.
|
Показатель |
2009 |
% к товаро-обороту |
% к итогу |
2010 |
% к товаро-обороту |
% к итогу |
2011 г (прогноз) |
% к товаро-обороту |
% к итогу |
Абсолютное отклонение |
Относительное отклонение, % | |||||||||||||||
|
2010 к 2009 |
2011 к 2010 |
2010 к 2009 |
2011 к 2010 | |||||||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 | |||||||||||||
|
Транспортные расходы |
34,08 |
1,6 |
4,5 |
33,12 |
1,4 |
3,8 |
35,04 |
1,3 |
3,6 |
-1,0 |
1,9 |
97,2 |
105,8 | |||||||||||||
|
Расходы на оплату труда: |
432 |
20,0 |
56,8 |
516 |
22,0 |
59,3 |
582 |
22,0 |
60,3 |
84,0 |
66,0 |
119,4 |
112,8 | |||||||||||||
|
переменные (20) |
86,4 |
4,0 |
11,4 |
103,2 |
4,4 |
11,9 |
116,4 |
4,4 |
12,1 |
16,8 |
13,2 |
119,4 |
112,8 | |||||||||||||
|
постоянные (80) |
345,6 |
16,0 |
45,5 |
412,8 |
17,6 |
47,5 |
465,6 |
17,6 |
48,2 |
67,2 |
52,8 |
119,4 |
112,8 | |||||||||||||
|
Отчисления на социальное страхование: |
113,184 |
5,2 |
14,9 |
135,192 |
5,8 |
15,5 |
152,484 |
5,8 |
15,8 |
22,0 |
17,3 |
119,4 |
112,8 | |||||||||||||
|
переменные (20) |
23 |
1,0 |
3,0 |
27 |
1,2 |
3,1 |
30 |
1,2 |
3,2 |
4,4 |
3,5 |
119,4 |
112,8 | |||||||||||||
|
постоянные (80) |
91 |
4,2 |
11,9 |
108 |
4,6 |
12,4 |
122 |
4,6 |
12,6 |
17,6 |
13,8 |
119,4 |
112,8 | |||||||||||||
|
Расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, помещений и инвентаря |
33,6 |
1,6 |
4,4 |
34,32 |
1,5 |
3,9 |
36,36 |
1,4 |
3,8 |
0,7 |
2,0 |
102,1 |
105,9 | |||||||||||||
|
Амортизация основных средств |
3,24 |
0,1 |
0,4 |
2,76 |
0,1 |
0,3 |
3 |
0,1 |
0,3 |
-0,5 |
0,2 |
85,2 |
108,7 | |||||||||||||
|
Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров |
19,8 |
0,9 |
2,6 |
20,4 |
0,9 |
2,3 |
21,48 |
0,8 |
2,2 |
0,6 |
1,1 |
103,0 |
105,3 | |||||||||||||
|
Расходы на торговую рекламу |
0,12 |
0,0 |
0,0 |
0,12 |
0,0 |
0,0 |
0,12 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
100,0 |
100,0 | |||||||||||||
|
Проценты за пользованием займом |
85,92 |
4,0 |
11,3 |
79,92 |
3,4 |
9,2 |
84,48 |
3,2 |
8,7 |
-6,0 |
4,6 |
93,0 |
105,7 | |||||||||||||
|
Потери товаров при перевозке, хранении и реализации |
5,28 |
0,2 |
0,7 |
4,56 |
0,2 |
0,5 |
4,8 |
0,2 |
0,5 |
-0,7 |
0,2 |
86,4 |
105,3 | |||||||||||||
|
Расходы на тару |
3,24 |
0,1 |
0,4 |
2,64 |
0,1 |
0,3 |
2,88 |
0,1 |
0,3 |
-0,6 |
0,2 |
81,5 |
109,1 | |||||||||||||
|
Прочие расходы |
29,88 |
1,4 |
3,9 |
40,8 |
1,7 |
4,7 |
43,08 |
1,6 |
4,5 |
10,9 |
2,3 |
136,5 |
105,6 | |||||||||||||
|
переменные (50) |
14,94 |
0,7 |
2,0 |
20,4 |
0,9 |
2,3 |
21,54 |
0,8 |
2,2 |
5,5 |
1,1 |
136,5 |
105,6 | |||||||||||||
|
постоянные (50) |
14,94 |
0,7 |
2,0 |
20,4 |
0,9 |
2,3 |
21,54 |
0,8 |
2,2 |
5,5 |
1,1 |
136,5 |
105,6 | |||||||||||||
|
Всего издержек обращения |
760,3 |
35,2 |
100,0 |
869,8 |
40,2 |
100,0 |
965,7 |
44,7 |
100,0 |
109,5 |
95,9 |
114,4 |
111,0 | |||||||||||||
Скачать реферат