Бизнес-план по созданию бильярдного клуба
9
Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 22).
Таблица 22
Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 1-ый отчётный год.
| Статьи | Сумма, руб. |
|
1. Платежи по кредиту |
1477813 |
|
2. Расходы на оплату труда |
1678620 |
|
3. Расходы на электроэнергию |
200000 |
|
4. Коммунальные услуги |
100000 |
|
5. Амортизационные отчисления |
194069 |
|
6. Расходы на приобретение товаров для бара |
4313100 |
|
7. Арендные платежи |
1280000 |
|
8. Расходы на рекламу |
170500 |
|
9. Непредвиденные расходы |
20000 |
|
10. Валовая выручка |
12547780 |
|
11. Налоговые платежи |
3011468 |
|
12. Чистая прибыль |
102210 |
Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 102210 /12547780*100%=0,81% , другими словами чистая прибыль составляет 0,81% от валовой выручки предприятия.
Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 20 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию, её во 2-ом году примем за 10%, в 3-ем – 9%, и 4-ом – 8%.
Во 2–ом отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 10%, в 3-ем – 15%, в 4-ом – 20%.
Таблица 23
Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год.
| Статьи | Сумма, руб. | ||
| 2-ой год | 3-ий год | 4-ый год | |
|
1. Платежи по кредиту |
1330032 | 1182251 |
1034469 |
|
2. Расходы на оплату труда |
1846482 | 2123455 |
2548146 |
|
3. Расходы на электроэнергию |
220000 | 239800 |
258984 |
|
4. Коммунальные услуги |
110000 | 119900 |
129492 |
|
5. Амортизационные отчисления |
194069 | 194069 |
194069 |
|
6. Расходы на приобретение товаров для бара |
5175720 | 5641535 |
6092858 |
|
7. Арендные платежи |
1920000 | 1920000 |
1920000 |
|
8. Расходы на рекламу |
204000 | 223014 |
240855 |
|
9. Непредвиденные расходы |
22000 | 23980 |
25899 |
|
10. Валовая выручка |
15057336 | 18068803 |
21682563 |
|
11. Налоговые платежи |
3613761 | 4336513 |
5203815 |
|
12. Чистая прибыль |
421272 | 2064286 |
4033976 |
Рентабельность продаж во 2,3 и 4 отчётном году составила соответственно 2,8% (421272/15057336*100%), 11,42% (2064286/18068803*100%) и 18,6 %. (4033976/21682563*100%) .
Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 11,42% . В четвёртом финансовом году предприятие рассчиталось с банком по кредиту.
, которая была распределена между учредителями следующим образом:
- Хусаенов Айдар Назипович – 3310872 рублей – 50 %,
- Нигъматуллин Ринат Анварович – 1655436 рублей – 25 %,
- Канидеев Юрий Римович– 1655436 рубля – 25 %,
Простая окупаемость (ПО), равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом:
ПО = 3546750 /1849505 = 1,92 года.
Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.
ЧДД = 102210*0,24 + 421272*0,24 + 2064286*0,24 + 4033976*0,24 = =1589218 рублей (за четыре года)
Скачать реферат