рефераты по менеджменту

Финансовый план в системе бизнес-планирования

Страница
15

Таблица 9 - Бюджет продаж или выручки ООО "Павловскинвест" на I квартал 2008 г.

Наименование изделия

Единицы, л

Цена, руб.

Сумма продаж, руб.

Масло подсолнечное рафинированное

16670

22

416750

Масло подсолнечное нерафинированное

8330

25

183260

Итого

   

600010

Из таблицы мы видим, что предприятие планирует получить выручку от реализации продукции в размере 600010 руб.

Таблица 10 - Бюджет производства ООО "Павловскинвест" (в единицах) на I квартал 2008 г.

 

Масло подсолнечное рафинированное

Масло подсолнечное нерафинированное

Плановый объем продаж

16670

8330

Заданные остатки гот. продукции на конец периода

270

180

Минус остатки на начало периода

40

-

Производственная программа

16900

8510

Данная таблица показывает, какой объем продаж в единицах продукции, т.е. в литрах, планирует произвести предприятие в первом квартале 2008 года.

Таблица 11 - Бюджет сырья ООО "Павловскинвест" в кг, руб. (производственная потребность) на I квартал 2008 г.

 

Масло подсолнечное рафинированное

Масло подсолнечное нерафинированное

Сумма

Семена подсолнечника

21720

18430

40150

Цена за 1 кг, руб.

5

5

 

Общая сумма, руб.

108600

92150

200750

На основании таблицы 11 мы видим, какое количество сырья требуется организации для выполнения плана и какой объем денежных средств необходим ей для его закупки. Также следует отметить, что для успешного финансового планирования необходимо иметь постоянный запас сырья на складах предприятия, а не планировать уже в начале периода, сколько его понадобится, т.к велик риск несвоевременной закупки и поставки сырья

Таблица 12 - Бюджет рабочего времени ООО "Павловскагропродукт" на I квартал 2008 г.

 

Произведено единиц, л

Затраты времени на единицу, ч

Всего часов

Трудовые затраты, 25 руб. в час

Масло подсолнечное рафинированное

16670

0,07

1248,56

31214

Масло подсолнечное нерафинированное

8330

0,007

624,24

15606

Всего

   

1872,8

46820

На основании плана выпуска продукции в таблице 12 планируются расходы на заработную плату рабочих-сдельщиков.

Таблица 13 - Бюджет накладных расходов ООО "Павловскинвест" на I квартал 2008

 

Смета затрат, руб.

Вспомогательные материалы

7500

Косвенные затраты труда

17500

Доплата

6250

Энергия (переменные часть)

2000

Обслуживание (переменная часть)

5000

Сумма переменных накладных расходов

38250

Амортизация

6250

Налог на собственность

1000

Страхование собственности

125

Энергия (постоянная часть)

250

Обслуживание (постоянная часть)

1125

Сумма постоянных накладных расходов

8750

Всего накладных расходов

47000

На основании предыдущего опыта предприятия и объема плана выпуска продукции составляется смета накладных расходов ООО "Павловскинвест".

Таблица 14 - Бюджет коммерческих и административных расходов ООО "Павловскинвест" на I квартал 2008 г.

 

Сумма, руб.

Комиссионные

5000

Расходы на рекламу

7500

Заработная плата торговым работникам

5000

Транспортные расходы

12500

Общие коммерческие расходы

30000

Заработная плата служащим

5000

Вспомогательные материалы

2500

Заработная плата административным работникам

5250

Прочие

1250

Общие административные расходы

14000

Общие коммерческие и административные расходы

44000

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25 

© 2010-2024 рефераты по менеджменту