рефераты по менеджменту

Контроль и оценка эффективности управленческих решений

Страница
10

Проанализировав показания таблицы отметим, что в результате работы модернизированной линии расход сырья и материалов увеличился, уменьшились потери от брака. В итоге снижается себестоимость продукции, несмотря на рост расходов за электроэнергию.

Составим таблицу полных годовых издержек.

Таблица 7 Полные годовые издержки (тыс.руб.)

Статьи затрат

2004

2005

2006

2007

Полная себестоимость

255978,54

270987,17

281034,26

291673,46

Амортазация

254,9

254,9

254,9

254,9

Прочие затраты

28040

28040

28040

28040

Итого

284273,44

299282,07

309329,16

319968,36

Теперь составим план прибыли и убытков.

Таблица 8 Прогноз финансовых результатов (план прибыли и убытков)

 

Показатели

2003

2004

2005

2006

2007

1

Выручка от реализации продукции, тыс.руб.

292080,88

292080,88

318952,32

348295,93

380339,16

1.1.

Объем продаж в натуральном выражении, туп.

275548,00

275548,00

289325,40

303791,67

318981,25

1.2.

Цена за 1туп, руб

1060,00

1060,00

1102,40

1146,50

1192,36

2

Полные издержки на производство продукции, тыс.руб.

286965,64

284273,44

299282,07

309329,16

319968,36

3

Результат от реализации продукции, тыс.руб. (выручка-издержки)

5115,24

7807,44

19670,25

38966,78

60370,80

4

Проценты по кредиту, тыс.руб.

   

4155,52

2770,35

1385,17

5

Балансовая прибыль, тыс.руб.

5115,24

7807,44

15514,73

36196,43

58985,62

6

Платежи в бюджет из прибыли, тыс.руб.

1534,57

2755,69

4679,91

10881,87

17716,08

6.1

налог на прибыль (30%)

1534,57

2755,69

4654,42

10858,93

17695,69

6.2

налог на имущество (1% от ОПФ ввод-х)

 

25,49

22,94

20,39

17,84

7

Чистая прибыль, тыс.руб.

3580,67

6429,94

10834,82

25314,56

41269,54

Рассчитаем полную потребность в чистом оборотном капитале на производственную программу.

Таблица 9 Полная потребность в чистом оборотном капитале. (тыс.руб)

 

Категории инвестиций

2003

2004

2005

2006

2007

1

Полные товарно-материальные затраты

71143,04

71143,04

89640,23

112946,69

142848,45

1.1.

Сырье на складе

70970,17

70970,17

89422,42

112672,25

142445,02

 

Цеменет

69536,47

69536,47

87615,95

110396,10

139099,09

 

Асбест

1433,70

1433,70

1806,47

2276,15

3345,93

1.2.

Вспомогательные производственные материалы на складе

172,86

172,86

217,81

274,44

403,43

 

сетка латунная

23,83

23,83

187,78

236,61

347,81

 

сукно техническое

149,03

149,03

30,03

37,83

55,61

1.3.

Коборачиваемости ОбС

3,88

3,88

3,88

3,88

3,88

 

Полная потребность в оборотном капитале

27486,22

27486,22

34632,63

43637,12

55189,70

 

Прирост чистого оборотного капитала

 

0

7146,42

9004,48

11552,59

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13 

© 2010-2024 рефераты по менеджменту