Контроллинг предприятия

Страница
7

На основе исходных данных составьте бюджет коммерческих расходов по форме таблицы 8.11.

Таблица 8.11

Бюджет коммерческих расходов

Расходы	Изделие А		Изделие Б		Итого
Расходы	На единицу	На объем	На единицу	На объем	Итого
Переменные затраты
1. затраты на транспортировку	3,5	3,5·20000= 70000	3,5	3,5·30000= 105000	175000
2. затраты на упаковку	0,8	0,8·20000= 16000	0,8	0,8·30000= 24000	40000
3. комиссионные	5%	1180000·0,05= 59000	5%	2478000·0,05= 123900	182900
Итого переменные затраты	7,25	145000	8,43	252900	397900
Постоянные затраты
1. затраты на рекламу					52000
2. представительские расходы					22000
3. з/п работников отдела маркетинга					64000
4. ЕСН					16640
Итого постоянные затраты					154640
Итого коммерческие расходы					552540

На основе исходных данных составьте плановый отчет о прибылях и убытках по форме таблицы 8.12.

Таблица 8.12

Плановый отчет о прибылях и убытках

	Изделие А		Изделие Б		Итого
	На единицу	На объем	На единицу	На объем	Итого
Выручка	59	1180000	82,6	2478000	3658000
В том числе НДС	9	180000	12,6	378000	558000
Выручка без НДС	50	1000000	70	2100000	3100000
Переменные затраты
Материалы	25,6	512130	37,9	1137214	1649344
Прямые затраты на оплату труда	47,64	952800	59.54	1786200	2739000
Отчисления	12,39	247728	15,48	464412	712140
Переменные коммерческие расходы	7,25	145000	8,43	252900	505601
Итого переменные затраты	92,88	1857658	121,36	3640726	7240574,1
Маржинальная прибыль	-33,88	-677658	-38,75	-1162726	-1840384
Постоянные затраты
Производственные	2,36	47160	2,79	83840	131000
Коммерческие	2,78	0,36·154640= 55670,4	3,3	0,64·154640= 98969,6	154640
Общие и административные	3,11	0,36·172880= 62236,8	3,7	0,64·172880= 110643,2	172880
Итого постоянные затраты	8,25	165067,2	9,79	293452,8	458520
Итого суммарные затраты	101,13	2022725,2	131,14	3934178,8	5956904
Прибыль	-42,13	-842725,2	-48,54	-1456178,8	-2298904

Перейти на страницу номер:
1 2 3 4 5 6 7 8

Последние добавления