рефераты по менеджменту

Экономическое обоснование инвестиционного проекта на базе Донецкого металлургического завода

Страница
19

Финанасово-хозяйственная деятельность предприятия. Система финансирования капитального строительства

Финансовая деятельность предприятия по-прежнему остается сложной в связи с продолжающимся платежным кризисом в стране. Недостаток средств для расчетов с поставщиками сырья, основных и вспомогательных материалов, оборудования, электроэнергии, для расчета с подрядными организациями, за услуги по ж.д. тарифу и другое с одной стороны, и практически полное отсутствие платежеспособности потребителей металлопродукции на внутреннем рынке с другой стороны, недостаток собственных оборотных средств, неоднократное повышение цен на сырье, энергоносители и материалы характеризуют тяжелое финансовое состояние.

Объем промышленной продукции в оптовых ценах предприятия (действующие цены) за 2000г. 524,9 млн. грн., в сопоставимых ценах за 1999г. 731,2 млн. грн. Фактический объем реализации за 1999г. составил 962,7 млн. грн. Балансовый убыток 46,6 млн. грн.

Таблица 2.7 - Финансово-хозяйственная деятельность предприятия в 1999г.

Наименование статей

Тыс. грн.

1

2

3

1.

Реализация товарной продукции без НДС

524864,00

2.

Прибыль от реализации товарной продукции

-7099,00

3

Прибыль от прочей реализации

15019,00

4.

Убытки от внереализационных операций

в том числе:

54478,00

4.1

4.2

4.3

4.4

1

Прибыль прошлых лет

Прибыль от сданных в аренду основных средств

Излишки ТМЦ, выявленные на заводских складах и территории завода

Прибыль от списания кредиторской задолженности

2

183

212

692

8610

3

4.5

4.6

4.7

4.8

4.9

4.10

4.11

4.12

Прибыль от операций с векселями

Прочая прибыль

Убытки прошлых лет

Штрафы по хозяйственным договорам

Потери от порчи и недостачи ТМЦ

Убыток от ликвидации основных средств

Убыток от операций по продаже иностранной валюты

Убыток от курсовой разницы по операциям с иностранной валютой

8517

3

3633

232

16

5631

941

62032

Итого балансовый убыток

46558,00

По состоянию на 01.01.2000г. недостаток собственных оборотных средств составляет 282383 тыс. грн. (норматив 69174 тыс. грн., собственных оборотных средств 213209 тыс. грн.). Состояние дебиторской задолженности в 1999 году характеризуется данными, приведенными в таблице 2.8.

Таблица 2.8 - Данные о состоянии дебиторской задолженности в 1999г.

Наименование статей

Показатели, тыс. грн.

1.

За товары, работы, услуги, срок оплаты которых не наступил

61645

2.

За товары, работы, услуги, неоплаченные в срок

200074

3.

По векселям полученным

2420

4.

По налоговым расчетам

4583

5.

По расчетам с бюджетом

2756

6.

По авансам выданным

19652

7.

С прочими дебиторами

1047

Общая дебиторская задолженность

292177,00

Наибольший удельный вес в общем объеме дебиторской задолженности приходится на расчеты за товары, неоплаченные в срок.

Низкая платежеспособность предприятия объясняется:

- недостатком собственных оборотных средств, который ведет к финансовой зависимости от внешних источников;

- ростом заемных средств;

- увеличением долгосрочных обязательств.

За 1999 год заводом уплачены проценты за пользование банковскими кредитами в сумме 4596,3 тыс. грн.

Недостаток средств ведет к росту кредиторской задолженности, так кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2000г. составляет 610649,00 тыс.грн. (таблица 2.9).

Таблица 2.9 - Данные о состоянии кредиторской задолженности в 1999г.

№ п/п

Наименование статей

Показатели, тыс. грн.

1.

За товары, работы, услуги, срок оплаты которых не наступил

116565

2.

За товары, работы, услуги, неоплаченные в срок

275329

3.

По векселям выданным

104286

4.

По внебюджетным платежам

648

5.

По расчетам с бюджетом

4263

6.

По авансам полученным

39343

7.

По страхованию

8349

8.

По заработной плате

4526

9.

С прочими кредиторами

57340

Общая кредиторская задолженность

610649,00

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20  21  22  23  24  25 

© 2010-2024 рефераты по менеджменту