Анализ кадрового потенциала предприятия и направления повышения эффективности его использования
11
Итого 1313 тыс. руб.
∆ ГВґд(2008-2009) = ∆Д*П0*ЧВ0 = (-10)*7,5*3006 = - 225 тыс. руб.
∆ ГВґп(2008-2009) = Д1*∆П*ЧВ0 = 215*0*3006 = 0
∆ ГВґчв(2008-2009) = Д1*П1*∆ЧВ = 215*7,5*(-259) = - 417 тыс. руб.
Итого - 642 тыс. руб.
Изменение среднегодовой выработки произошло больше под влиянием изменения среднечасовой выработки.
Из полученных исследований производительности труда в 2009 году сократилась, но это происходит по моим результатам запланировано т.к. вероятнее всего сокращения выпуска продукции произошло из-за пониженного спроса на нее в 2009 году, а это повлияло на сокращение трудовых ресурсов.
Далее проанализируем эффективность использования персонала предприятия.
Находим рентабельность персонала:
Rпп = П/ЧПП= Rоб*Дрп*ГВ
Таблица № 11 Данные для факторного анализа рентабельности персонала.
|
Показатели |
Уровень показателя |
Изменения абс | |||
|
2007 |
2008 |
2009 |
2007/2008 |
2008/2009 | |
|
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
7029200 |
7495600 |
2893100 |
466400 |
- 4602500 |
|
Валовый объем производства продукции в текущих ценах, тыс. руб. |
55192100 |
70092800 |
57291600 |
14900700 |
- 12801200 |
|
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
58726100 |
70978000 |
60262100 |
12251900 |
- 10715900 |
|
Среднесписочная численность работников, чел. |
20087 |
19041 |
18005 |
- 1046 |
- 1036 |
|
Рентабельность продаж, % |
12 |
11 |
5 |
- 1 |
- 6 |
|
Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции |
1,0640 |
1,0126 |
1,0518 |
- 0,0514 |
0,0392 |
|
Среднегодовая выработка продукции одним работником, тыс. руб. |
2748 |
3681 |
3182 |
933 |
- 499 |
|
Прибыль на одного работника, тыс. руб. |
350 |
394 |
107 |
44 |
- 287 |
Данные таблицы № 11 свидетельствуют о том, что прибыль на одного работника увеличилась в 2008 году на 44 тыс. руб., в 2009 году уменьшилась на 287 тыс. руб., в том числе за счет изменения:
Производительности труда:
∆Rпп(2007-2008) = ∆ГВ*Дрп0*Rоб0 = 933*1,0640*12/100 = 103,9 тыс. руб.
∆Rпп(2008-2009) = ∆ГВ*Дрп0*Rоб0 = (-499)*1,0126*11/100 = - 57,3 тыс. руб.
Удельного веса реализованной продукции, в общем, ее выпуске:
∆Rпп(2007-2008) = ГВ1*∆Дрп*Rоб0 = 3681*(-0,0541)*0,12 = - 23,9 тыс. руб.
∆Rпп(2008-2009) = ГВ1*∆Дрп*Rоб0 = 3182*0,0392*0,11 = 13,7 тыс. руб.
Рентабельность продаж:
∆Rпп(2007-2008) = ГВ1*Дрп1*∆Rоб = 3681*1,0126*(-0,01) = - 37,27 тыс. руб.
∆Rпп(2008-2009) = ГВ1*Дрп1*∆Rоб = 3182*1,0518*(-0,06) = - 200,80 тыс. руб.
Таблица № 12 Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала.
|
Фактор |
Расчет влияния |
Изменения прибыли на одного работника, тыс. руб. | ||
|
2007/2008 |
2008/2009 |
2007/2008 |
2008/2009 | |
|
Удельный вес рабочих в общей численности персонала |
∆ГВуд*Дрп0*Rоб0 = 0*1,0640*0,12 |
∆ГВуд*Дрп0*Rоб0 = (- 51)*1,0126*0,11 |
0 |
- 5,7 |
|
Количество отработанных дней одним рабочим за год |
∆ГВд*Дрп0*Rоб0 = 62*1,0640*0,12 |
∆ГВд*Дрп0*Rоб0 = (-162)* 1,0126*0,11 |
7,9 |
- 18,0 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня |
∆ГВп*Дрп0*Rоб0 = 0*1,0640*0,12 |
∆ГВп*Дрп0*Rоб0 = 0* 1,0126*0,11 |
0 |
0 |
|
Среднечасовая выработка |
∆ГВчв*Дрп0*Rоб0 = 897*1,0640*0,12 |
∆ГВчв*Дрп0*Rоб0 = (-301)* 1,0126*0,11 |
114,5 |
- 33,5 |
|
итого |
122,4 |
- 57,2 | ||
Таблица № 12 показывает, что большее влияния оказало изменение фактора среднечасовой выработки на уровень изменения прибыли на одного работника.
Дальше проведем анализ использования фонда заработной платы.
Диаграмма № 8
Таблица № 13 Анализ состава и структуры фонда заработной платы.
|
Показатель |
Сумма тыс. руб. |
Структура ФЗП % | ||||||||
|
2007 |
2008 |
2009 |
абс |
2007 |
2008 |
2009 |
абс | |||
|
2007/2008 |
2008/2009 |
2007/8 |
2008/9 | |||||||
|
Общий фонд заработной платы, тыс. руб. |
6015115,1 |
5121216,4 |
4572514,6 |
- 893898,7 |
- 548701,8 |
100 |
100 |
100 |
- |
- |
|
Из них: | ||||||||||
|
Рабочим, тыс. руб |
3221710,8 |
2980547,9 |
2650104,2 |
- 241162,9 |
- 330443,9 |
53,6 |
58,2 |
57,95 |
4,6 |
-0,25 |
|
Служащим, тыс. руб |
51224,5 |
49163,7 |
43826,0 |
- 2060,8 |
- 5337,7 |
0,85 |
0,96 |
0,95 |
0,11 |
- 0,01 |
|
Руководителям, тыс. руб |
1355328,0 |
1285425,3 |
1187448,9 |
- 69902,7 |
- 97976,4 |
22,5 |
25,1 |
25,96 |
2,6 |
0,86 |
|
Специалистам, тыс. руб |
1386851,8 |
806079,5 |
691135,5 |
- 580772,3 |
- 114944 |
23,1 |
15,74 |
15,11 |
- 7,36 |
- 0,63 |
Скачать реферат