рефераты по менеджменту

Финансовое планирование на предприятии

Страница
13

Консолидированная смета вспомогательных материалов и услуг сторонних организаций Департамента координации ремонта и энергообеспечения планируется по месяцам, в зависимости от потребности подразделений.

5. Пятым этапом предприятие определяется затраты социального характера, для исполнения коллективного договора, что обязательно для данной организации. В Департаменте координации ремонта и энергообеспечения имеется представитель профкома, который следит за исполнение коллективного договора.

6. Шестым этапом рассчитываются поступления от операционной деятельности, это реализация излишков ТМЦ, а так же расходную часть от этого вида деятельности в Департаменте координации ремонта и энергообеспечения.

С помощью вспомогательных расчетов приведенных ранее, можно составить бюджет, в котором можно проследить покрывает ли доходная часть расходную.

Одного бюджета недостаточно для финансового плана, необходимо разработать бюджет движения денежных средств, чтобы проверить реальность источников поступлений и обоснованность расходов, синхронность их возникновения. Таможенные расходы, акцизы, НДС в бюджете не отражаются, так как они взимаются до образования прибыли (Таблица 10.).

При составлении бюджета движения денежных средств видно, что дополнительных ресурсов в Департаменте координации ремонта и энергообеспечения не требуется, для покрытия расходной части достаточно собственных средств.

Таблица 10. Бюджет движения денежных средств Департамента координации ремонта и энергообеспечения на 2009 год

 

Показатели

Ден.ср-ва

ВКР

Векселя

ВКР

ИТОГО

Пред-оплата

Тек. платежи

Пред-оплата

Тек. платежи

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

 

Остаток на нач. периода

         

231795

231795

1.

Основная деятелльность

0

159126

0

15626

0

62502

237254

Т.1.

Поступления

0

159126

0

15626

0

62502

237254

Т.1.1.

Объем пр-ва к гр.м а/м в т.ч.:

0

0

0

2400

0

40110

42510

-

Авз

0

0

0

0

0

40110

40110

-

ДриВНР

0

0

0

0

0

15054

15054

-

ТЗК

0

0

0

2400

0

0

2400

Т1.2.

Прочая продукция пром.характера

0

31801

0

11226

0

22392

65419

-

ОАО «КамАЗ-Металургия»

0

22100

 

11000

 

1277

34377

-

ОАО «КамПРЗ»

0

0

0

0

0

2844

2844

-

ОАО «КАМАЗ-Дизель»

0

0

0

0

0

4245

4245

-

Кузнечный завод ОАО «КамАЗ-Металургия»

0

0

0

0

0

5557

5557

-

АМК ОАО «КамПРЗ»

0

0

0

0

0

1217

1217

-

ОАО «ЗМА»

0

6715

0

0

0

0

6715

-

ОАО «КААТ»

0

2844

0

0

0

0

2844

-

ОАО «КИСМ»

0

0

0

 

0

3614

3341

-

ТФК

0

0

0

0

0

3341

226

-

ТЭФ «КТС»

0

0

0

226

0

0

226

-

Ремдизель

0

142

0

0

0

0

142

Т1.3.

Прочая ТП на сторону

0

7392

0

2000

0

0

9392

Т1.4.

Услуги непромышлен. характера

0

23664

0

0

0

0

23664

 

Перепродажа

0

96269

0

0

0

0

96269

 

Платежи по основной деятельности

0

-159315

0

-15626

0

-25724

-231795

 

Покупные , комплек-ие, сырье и материалы

0

15402

0

13400

0

16361

45163

 

Закупка через ТЗК

0

0

0

2400

0

16361

18761

 

Закупка ОАО «КамАЗ-Металургия»

0

0

0

11000

0

0

11000

 

Закупки сторон.орг.

0

15402

0

0

0

0

15402

 

Заработная плата

0

58463

0

2000

0

24313

84776

 

в .т.ч. налоги

0

0

0

0

0

0

0

 

Энергия

0

0

0

0

0

6362

6362

 

Комплктующие

0

0

0

0

0

0

0

 

Налоги за счет с/с

0

189

0

0

0

0

189

 

Прочие расходы за счет себестоимости

0

4301

0

226

0

3688

8215

 

Товары для переродажи

0

80960

0

0

0

2000

82960

 

Операционная деятельность

0

0

0

0

0

0

0

 

Поступления всего:

0

0

0

0

0

525

525

 

Поступления от участия в других организациях

0

0

0

0

0

0

0

 

Поступления от продаж основных средств

0

0

0

0

0

0

0

 

Поступления от сдачи имущества в аренду

0

0

0

0

0

26

26

 

Поступления от продажи запасов

0

0

0

0

0

525

525

 

Платежи всего:

0

0

0

0

0

499

499

 

Внереализационная деятелность всего:

 

-3496

       

-3496

 

Поступления всего:

0

0

0

0

0

0

0

 

Платежи всего:

0

3496

0

0

0

0

3496

 

Платежи за счет оставшейся прибыли

0

3496

0

0

0

0

0

 

В т.ч. социальный.заказ

0

21156

       

21156

 

Выплаты входящие в ФЗП

 

1122

       

1122

 

Прочие отвлечения

 

258

       

258

 

Кредиты и займы

0

0

0

0

0

0

0

 

Поступления всего:

0

0

0

0

0

0

0

 

Платежи всего:

0

0

0

0

0

0

0

 

Инвестиции

0

0

0

0

0

0

0

 

Поступления всего:

0

0

0

0

0

0

0

 

Платежи всего:

0

0

0

0

0

0

0

 

Остаток средств на конец периода

0

-3685

0

0

0

9279

1986

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17 

© 2010-2024 рефераты по менеджменту