рефераты по менеджменту

Разработка антикризисной программы на предприятии

Страница
8

Таблица № 2.1 Активы баланса ООО "Нейтромикс Украина"

Показатели

На начало 2008 года

На конец 2008 года

Абс.

отклонение

Структура, %

На нач. 2008 года

На кон. 008

года

Отклонение

1.Стоимость имущества, всего тыс. грн.

1 088

1 062  

- 26

100

100

-

2.Внеоборотные активы,

тыс. грн

179

166

- 13

16,45

15,63

- 0,82

3.Оборотные активы,

тыс. грн

909

896

- 13

83,55

84,37

0,82

3.1. Запасы и затраты,

тыс. грн.

261

246

- 15

23,99

23,16

- 0,89

в % к оборотным активам

28,71

27,46

- 1,25

-

-

-

3.2.Дебиторская

задолженность, тыс. грн.

533

490

- 43

48,99

46,14

- 2,85

в % к оборотным активам

58,64

54,68

- 3,96

-

-

-

3.3.Денежные средства и краткосрочные вложения, тыс. грн.

104

150

46

9,56

14,13

4,57

в % к оборотным активам

11,44

16,74

5,3

-

-

-

Из таблицы № 2.1 видно, что за 2008 год структура активов ООО "Нейтромикс Украина" незначительно изменилась: доля основного капитала (внеоборотных активов) по отношению к имуществу уменьшилась на 13 000 грн., т.е. на 0,82 %, а доля оборотного капитала увеличилась на 13 000 грн., т.е. на 0,82 %, за счет уменьшения дебиторской задолженности на 43 000 грн. или 2,85 % и увеличения денежных средств у предприятия на 46 000 грн или 4,57 %. Рост денежных средств на конец года увеличился на 44,23 %. Доля запасов сырья, материалов и другой продукции предприятия по отношению к имуществу уменьшилась на 15 000 грн. или на 0,89 %. По отношению к оборотным активам доля запасов сырья, материалов и другой продукции предприятия на начало 2008 года составило 28,71 %, а на конец года составляет 27,46 % всех оборотных активов. Это говорит о том, что доля запасов сырья, материалов и другой продукции на конец 2008 года сократилась на 1,25 %, что свидетельствует о рациональном использовании этих средств. Доля дебиторской задолженности по отношению к оборотным активам на начало 2008 года составила 58,64 %, а на конец 2008 года составляет 54,68 % всех оборотных активов. Это свидетельствует о том, что доля дебиторской задолженности уменьшилась на конец 2008 года на 3,96 %, что является положительной тенденцией расчетов заказчиков с предприятием. Доля денежных средств по отношению к оборотным активам на начало 2008 года составило 11,64 %, а на конец 2008 года составляет 16, 74 % всех оборотных активов. Это свидетельствует о том, что доля денежных средств увеличилась на конец 2008 года на 5,3 %, т.е. на счету у предприятия появляются средства, которые могут погасить часть кредиторской задолженности.

Финансовое состояние предприятия во многом зависит от того, какие средства оно имеет в своем распоряжении и куда они вложены. По степени принадлежности используемый капитал подразделяется на собственный (раздел III пассива) и заемный (разделы IV и V пассива). По продолжительности использования различают капитал долгосрочный постоянный (перманентный) (III и IV разделы пассива) и краткосрочный (V раздел пассива).

Необходимость в собственном капитале обусловлена требованиями самофинансирования предприятий. Он является основой самостоятельности и независимости предприятий.

Если средства предприятия созданы в основном за счет краткосрочных обязательств, то его финансовое положение будет неустойчивым, так как с капиталами краткосрочного использования необходима постоянная оперативная работа, направленная на контроль за своевременным возвратом их и на привлечение в оборот на непродолжительное время других капиталов. Следовательно, от того, насколько оптимально соотношение собственного и заемного капитала, во многом зависит финансовое положение предприятия (табл. № 2.2)

Таблица № 2.2 Пассивы баланса ООО "Нейтромикс Украина"

Показатели

На начало 2008 года

На конец 2008 года

Абсолютное отклонение

Темп роста

Структура, %

На начало 2008 года

На конец 2008 года

Отклонение

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Стоимость имущества, всего тыс. грн.

1 088

1 062

- 26

-

100

100

-

2.Собственный капитал, тыс. грн.

630

663

33

105,24

57,9

62,43

4,53

3.Собственные оборотные средства, тыс. грн.

451

497

46

110,2

41,45

46,8

5,35

в % к собственному капиталу

71,59

60,18

- 11,41

-

-

-

-

4.Заемный капитал, тыс. грн.

458

399

- 59

-

42,1

37,57

- 4,53

4.1Кредиторская задолженность, тыс. грн.

458

399

- 59

-

42,1

37,57

- 4,53

в % к заемному капиталу

100

100

-

-

-

-

-

4.1.1.Поставщики и подрядчики, тыс. грн.

151

97

- 54

-

13,88

9,13

- 4,75

в % к заемному капиталу

32,97

24,31

- 8,66

-

-

-

-

4.1.2.Задолженность перед персоналом, тыс. грн.

148

157

9

106,08

13,6

14,78

1,18

в % к заемному капиталу

32,31

39,35

7,04

-

-

-

-

4.1.3.Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

17

18

1

105,9

1,56

1,7

0,14

в % к заемному капиталу

3,71

4,51

0,8

-

-

-

-

4.1.4.Задолженность по налогам и сборам

75

79

4

105,33

6,9

7,44

0,54

в % к заемному капиталу

16,37

19,8

3,43

-

-

-

-

4.1.5.Прочие кредиторы

67

48

- 19

-

6,16

4,52

- 1,64

в % к заемному капиталу

14,63

12,03

- 2,6

-

-

-

-

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19  20  21 

© 2010-2024 рефераты по менеджменту