Планирование деятельности фирмы
1
Исходные данные
Таблица 1.1
План производства
|
№ п/п |
Изделия |
Цена за единицу |
Объем производства, шт. |
2 год | ||||
|
Всего |
В т.ч. по кварталам | |||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 | |||||
|
1 |
А |
200 |
2000 |
400 |
450 |
500 |
650 |
3000 |
|
2 |
Б |
400 |
4000 |
1020 |
1000 |
1000 |
980 |
4200 |
Таблица 1.2
Переменные затраты на единицу продукции, руб.
|
№ п/п |
Наименование затрат |
Изделие А |
Изделие Б | ||
|
в руб. |
в % к цене |
в руб. |
в % к цене | ||
|
1 |
Материалы |
40 |
20 |
100 |
25 |
|
2 |
Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды |
30 |
15 |
35 |
8,75 |
|
3 |
РСиЭО (без амортизации) |
30 |
15 |
65 |
16,25 |
|
4 |
Прочие переменные затраты |
20 |
10 |
40 |
10 |
|
ИТОГО переменные затраты |
120 |
60 |
240 |
60 | |
Таблица 1.3
Годовые условно-постоянные расходы,* тыс.руб.
|
№ п/п |
Наименование |
в год |
в квартал |
|
1 |
Заработная плата управленческого и обслуживающего персонала с отчислениями на соц.нужды |
100 |
100:4=25 |
|
2 |
Аренда помещения ** |
80 |
80:4=20 |
|
3 |
Амортизация помещения*** |
- |
- |
|
4 |
Амортизация оборудования**** |
40 |
40:4=10 |
|
5 |
Реклама |
80 |
80 |
|
6 |
Прочие усл.-постоянные расходы |
60 |
60:4=15 |
|
7 |
ИТОГО |
360 |
360:4=90 |
* Годовые условно-постоянные расходы распределяются по кварталам равномерно.
** Арендная плата уплачивается вперед за квартал.
**** Стоимость оборудования 400 тыс. рублей, амортизация 10 % в год.
Таблица 1.4
Дополнительные условия
|
№ п/п |
Наименование |
Условие |
|
1 |
Порядок учета реализации продукции |
По моменту оплаты |
|
2 |
Порядок оплаты продукции |
передается на комиссию; срок 15 дней |
|
3 |
Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала |
30% месячного выпуска |
|
4 |
Норматив производственных запасов на начало квартала |
Месячная потребность |
|
5 |
Порядок оплаты материалов |
В кредит до 30 дней |
|
6 |
Политика финансирования |
Полностью за счет собственных средств |
Планирование прибыли от реализации продукции
Для разработки 1-го документа «Плановые финансовые результаты (прибыль или убыток)», необходимо определить плановый объем реализации и себестоимость реализованной продукции.
а) Расчет планового объема реализации производим по формуле:
ВР = Оннрп + ТП – Окнрп (2.1)
где ВР – объем реализации;
Он нрп – остатки нереализованной продукции на начало периода;
Скачать реферат