Анализ и оценка эффективности системы управления персоналом
9
|
№ |
Показатели |
Ед. измерения |
Фактическиза 2000 г. |
Фактическиза 2001 г. |
Отклонение (+; -) |
Темпроста, % |
|
А |
Б |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Розничный товарооб |
тыс. р. |
2720 |
5800 |
+ 3080 |
213.24 |
|
2 |
Валовая прибыль от реализации |
тыс. р. |
595.22 |
1239.05 |
+ 643.83 |
208.17 |
|
3 |
Средний уровень валового дохода от реализации (2/1*100) |
% |
21.9 |
21.4 |
- 0.5 |
97.72 |
|
4 |
Издержки обращения на реализованные товары |
тыс. р. |
81.44 |
164.3 |
+ 82.86 |
201.74 |
|
5 |
Средний уровень издержек обращения (4/1*100) |
% |
3.0 |
2.83 |
- 0.17 |
94.33 |
|
6 |
Прибыль от реализации (2-4) |
тыс. р. |
513.78 |
1074.75 |
+ 560.37 |
209.18 |
|
7 |
Рентабельность торговой деятельности |
% |
18.9 |
18.53 |
- 0.37 |
98.04 |
|
8 |
Прочие операционные доходы |
тыс. р. |
- |
- |
- |
- |
|
9 |
Прочие операционные расходы |
тыс. р. |
120 |
108 |
- 12 |
90.00 |
|
10 |
Валовая прибыль (6+8- |
тыс. р. |
393.78 |
966.75 |
+ 572.97 |
245.51 |
|
11 |
Обязательные платежи в бюджет из прибыли |
тыс. р. |
32.7 |
41.6 |
+ 8.9 |
127.22 |
|
12 |
Чистая прибыль (10-11 |
тыс. р. |
361.8 |
925.15 |
+ 563.35 |
255.71 |
|
13 |
Рентабельность предприятия (12/1*100) |
% |
13.3 |
16.0 |
+ 2.7 |
120.30 |
Анализируя результаты финансово – хозяйственной деятельности магазина можно сделать вывод, что в динамике за 2000 – 2001 года основные показатели имели тенденцию к увеличению, а именно, товарооборот вырос на 113.24% и повлек за собой рост валового дохода на 643.83 тыс. руб.
Положительным моментом в деятельности магазина является снижение уровня издержек обращения (непосредственных затрат, связанных с приобретением и реализацией товаров) на 0.13% в общем объеме товарооборота, несмотря на их рост в абсолютном выражении.
Также результатом увеличения товарооборота является увеличение прибыли магазина на 109.18%, что в абсолютном выражении составляет 560.37 тыс. руб. За счет роста этого показателя растет и валовая прибыль, влияние на которую оказал и такой показатель как прочие операционные расходы, снизившиеся в 2001 году на 10%.
Чистая прибыль после уплаты налогов, которые возросли на 8.9 тыс. руб. или на 27.22%, составила 361.8 тыс. руб., что на 563.35 меньше показателя 2001 года.
Самым значимым показателем эффективности торговой деятельности является рентабельность. Этот показатель исследуемого объекта довольно высокий, причем как рентабельность торговой деятельности, так и рентабельность торгового предприятия в целом. Рентабельность торговой деятельности незначительно снизилась (почти на 2%) и составила 18.53%, а целом по магазину выросла на 20.3% и составила 16.0%.
Эти цифры, несомненно, показывают, что деятельность магазина «Очень нужные товары» за 2000 – 2001 года достаточно эффективна.
Таблица 11
Анализ результатов хозяйственной деятельности магазина «Очень нужные товары» за 2000-2001 гг.
|
№ |
Показатели |
Ед. измерения |
Фактическиза 2000 г. |
Фактическиза 2001 г. |
Абсолютноеотклонение (+; -) |
Темпроста % |
|
А |
Б |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Розничный товарооб |
тыс. руб. |
2720 |
5800 |
+ 3080 |
213.24 |
|
2 |
Среднегодовая стоимость товарных запасов |
тыс. руб. |
870 |
1520 |
+ 650 |
174.71 |
|
3 |
Скорость обращения |
обор. |
3.13 |
3.82 |
+ 0.69 |
122.04 |
|
4 |
Среднесписочная численность работников |
чел. |
10 |
9 |
- 1 |
90.00 |
|
5 |
Численность торгво-оперативного персонала |
чел. |
5 |
4 |
- 1 |
80.00 |
|
6 |
Удельный вес работников торгово-оперативного персонала (5/4*100) |
% |
50.00 |
44.44 |
- 5.56 |
88.88 |
|
7 |
Среднегодовая производительность одного работника (1/4) |
тыс. р. |
272 |
644.44 |
+ 372.44 |
236.93 |
|
8 |
Среднегодовая производительность работника торгово-оперативного персонала |
тыс. р. |
544 |
1450 |
+ 906 |
266.54 |
|
9 |
Торговая площадь |
кв. м. |
201 |
354.7 |
+ 153.7 |
176.47 |
|
10 |
Среднегодовая нагрузка на 1кв. м. торговой площади |
тыс. р. |
13.53 |
16.35 |
+ 2.82 |
120.84 |
|
11 |
Среднегодовая стоимость основных средств |
тыс. р. |
94.50 |
174.50 |
+ 80.0 |
184.66 |
|
12 |
Фондоотдача (1/11) |
руб. |
28.8 |
33.2 |
+4.4 |
115.28 |
|
13 |
ФОТ |
тыс. р. |
140.64 |
236 |
+ 95.36 |
167.80 |
|
14 |
Средняя заработная |
руб. |
14060 |
26220 |
+ 12160 |
186.49 |
Скачать реферат