рефераты по менеджменту

ТЭО учреждения фирмы

Страница
3

4. Планирование численности работников и Фонда Оплаты Труда (руб)

Табл.4

Показатель

Кол-во человек

Оклад

(средняя з/п)

Расчет Ф.О.Т.

Кредиторская

задолженность

Директор

1

12 000

12000*5=60000

12 000

Гл. бухгалтер

1

10 000

10000*5=50000

10 000

Продавец-кассир

3

5 000

5000*3*5=75000

15 000

Итого

5

27 000

185 000

37 000

5. Планирование стартового капитала (руб.)

Табл.5

Показатель

Расчет

Сумма руб.

З/п с начислениями

Директор 12000*0,5=6000

Глав.бух. 10000*0,5=5000

Продавцы 5000*3*0,5=7500

Е.С.Н.=18500*0,356=6586

18500

6586

Закупка 1-й дек.

300 000 (табл.1)

300 000

Аренда за половину

месяца

24 400 / 2 = 12 200

12 200

Оборудование (О.П.Ф.)

Кассовый аппарат – 5000

Набор тех.инструментов-4000

Канцел. товары – 1000

Компьютер – 22000

Офисная мебель – 60000

Обогреватель - 6000

98 000

Покупка и установка

датчиков сигнализации

50000руб. Тех. обслуживание

(по договору) производится

охранной организацией

50 000

Реклама

Планируется собственником

50 000

Регистрация фирмы

В соответствии с законом

2000руб.

2000

Сертификация товаров

В соответствии с законом

10000руб.

10 000

Итого

 

547 286

Стартовый капитал 550 000руб. из них уставный капитал-350 000руб. кредит-200 000руб.

Источниками финансирования являются:

Собственный капитал – 350 000руб.

Кредит банка – 200 000руб.

6.Расчет прочих затрат.

6.1. Планирование затрат на страхование.

1. Товарные ценности 1-й декады – 300 000руб.

2. Оборудование – 98 000руб.

Итого: 398 000руб.

Эта сумма страхуется по договору под 10% годовых, срок действия договора 5 месяцев.

Оплата за страхование – 398 000*0,1*0,5/12=1658руб.

6.2. Расчет оплаты за пользование кредитом.

Ставка рефинансирования – 21%

Кредитный процент – 30% годовых.

Оплата за пользование кредитом: 200 000*0,3*5/12=25 000руб.

Рост налогооблагаемой прибыли составляет:

30-21*1,1*5/12=4,125%

Налогооблагаемая прибыль увеличивается на:

200 000*0,04125=8250руб.

6.3. Расчет амортизационных отчислений.

Так-как фирма взяла помещение в краткосрочную аренду (до1 года), то право на амортизационные отчисления остаются за арендодателем. Амортизационные отчисления за оборудование (при норме амортизации – 20%) = 98 000*0,2*5/12=8166руб.

7. Планирование накладных расходов.

Табл.6

Показатель

Сумма руб.

Оплачено руб.

Кредиторская Задолженность

Примечание

З/п руководителей

110 000

88 000

22 000

Табл. 4

Е.С.Н. на з/п руководителей

39 160

31 328

7 832

35,6% от з/п

Налог на травматизм

1 100

880

220

1% от з/п

Амортизация

8 166

8 166

-

п.п. 6.3.

Проценты за кредит

25 000

25 000

-

п.п. 6.2.

Страхование

1 658

1 658

-

п.п. 6.1.

Предстартовые затраты

547 286

547 286

-

Табл. 5

Дополнительная реклама

20 000

16 000

4 000

Планируется собственником

Аренда за 5 месяцев

122 000

98 000

24 000

24 400*5мес

Хоз. товары

1 500

1 200

300

Планируется собственником

Оплата за охрану

15 000

12 000

3 000

По договору

Итого

890 870

829 518

61 352

 
Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7 

© 2010-2024 рефераты по менеджменту