рефераты по менеджменту

Бюджетирование в системе финансового менеджмента

Страница
4

В соответствии с маркетинговым исследованием прогнозируются следующие объемы продаж:

-А: 2000 ед в марте, с последующим увеличением на 200 ед в месяц, до максимального объема продаж 2800 ед в месяц;

-Б: 1000 ед в марте, с увеличением на 10% в последующие 3 месяца и неизменным объемом продаж в дальнейшем.

Требуется:

составить на март, апрель и май следующие операционные бюджеты

(а) производства;

(б) закупки материалов;

(в) трудовых затрат;

(г) продаж;

составить планируемый Отчет о Прибылях и Убытках за 3 месяца.

Операционные бюджеты

(а) Бюджет производства (в ед)

 

Март

Апрель

Май

Июнь

А

Б

А

Б

А

Б

А

Б

Запасы на нач.

-

-

(2200)

(1100)

(2400)

(1210)

(2600)

(1331)

Продажи

2000

1000

2200

1100

2400

1210

2600

1331

Запасы на кон.

2200

1100

2400

1210

2600

1331

2800

1331

Производство

4200

2100

2400

1210

2600

1331

2800

1331

(б) Бюджет закупки материалов

Материал Х

 

Март

Апрель

Май

Июнь

А

Б

А

Б

А

Б

А

Б

Запасы на нач.

-

-

(96000)

(96800)

(104000)

(106480)

   

Расход в пр-во

168000

168000

96000

96800

104000

106480

112000

106480

Запасы на кон.

96000

96800

104000

106480

112000

106480

   
 

264000

264800

104000

106480

112000

106480

   

Всего в мес., кг

528 800

210 480

218 480

 

Всего в месяц,

руб (*1,4/кг)

740 320

294 672

305 872

 

Материал У

 

Март

Апрель

Май

Июнь

А

Б

А

Б

А

Б

А

Б

Запасы на нач.

-

-

(7200)

(4840)

(7800)

(5324)

   

Расход в пр-во

12600

8400

7200

4840

7800

5324

8400

5324

Запасы на кон.

7200

4840

7800

5324

8400

5324

   
 

19800

13240

7800

5324

8400

5324

   

Всего в мес., кг

33 040

13 124

13 724

 

Всего в месяц,

руб (*7/кг)

231 280

91 868

96 068

 
Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5 

© 2010-2024 рефераты по менеджменту