Постановка и внедрение элементов системы оперативного контроллинга на предприятии
6
приложение 4
Условный расчет вклада внешних сегментов (зон реализации) в финансовый результат
|
Совокупная реализация, тыс. руб. |
Доля СП в выручке, % |
Восточный регион, тыс. руб. |
Центральный регион, тыс. руб. |
Западный регион, тыс. руб. | ||
|
1. |
Реализация | |||||
|
1.1. Продукт Альфа |
8 000 |
62,5 |
4 000 |
1 000 |
3 000 | |
|
1.2. Продукт Бета |
10 000 |
60,0 |
6 000 |
2 000 |
2 000 | |
|
1.3. продукт Гамма |
2 000 |
50,0 |
1 600 |
— |
400 | |
|
Совокупная реализация |
20 000 |
11 600 |
3 000 |
5 400 | ||
|
Физический объем реализации, шт. |
(6 100) |
(3 480) |
(1 050) |
(1 570) | ||
|
2. |
Сумма покрытия I |
12 000 |
6 900 |
1 825 |
3 275 | |
|
3. |
Доля СП I в выручке, % |
60,0 |
59,5 |
60,8 |
60,7 | |
|
4. |
Постоянные прямые затраты | |||||
|
4.1. Затраты на систему сбыта |
1 000 |
400 |
350 |
250 | ||
|
4.2. Реклама-маркетинг- продвижение |
1 000 |
600 |
130 |
270 | ||
|
Сумма постоянных прямых затрат |
2 000 |
1 000 |
480 |
520 | ||
|
5. |
Сумма покрытия II (вклад региона) |
10 000 |
5 900 |
1 345 |
2 755 | |
|
6. |
Доля СП II в выручке, % |
50,0 |
50,1 |
44,8 |
51,0 | |
|
7. |
Постоянные нераспределяемые затраты | |||||
|
7.1. Производство |
7 000 |
+ 0,1 – 5,2 + 1,0 Высокая доля Прямых постоянных затрат | ||||
|
7.2. НИОКР |
800 | |||||
|
7.3. Затраты на управление |
700 | |||||
|
Сумма постоянных нераспределяемых затрат |
8 500 | |||||
|
8. |
Прибыль |
1 500 | ||||
|
9. |
Отклонение от средней доли СП в совокупной выручке, п.п. | |||||
|
10. |
Объяснение (комментарии) отклонений | |||||
Скачать реферат